Sistem perpajakan aset kripto (mata uang virtual) di Jepang telah mengalami perbaikan sebagian dalam tiga tahun terakhir, seperti penghapusan pajak penilaian akhir tahun untuk startup, namun masalah terbesar yang masih ada adalah metode pemajakan untuk keuntungan penjualan (capital gain).
Dalam sistem saat ini, keuntungan dari aset kripto digabungkan dengan gaji dan dikategorikan sebagai "penghasilan sampingan", dan dikenakan pajak progresif hingga 55% (termasuk pajak daerah). Tingginya tarif pajak dan kompleksitas perhitungan laba-rugi menjadi faktor yang menyebabkan keluarnya bakat dan investor berkualitas ke luar negeri serta pengosongan industri Web3.
Pada tahun 2025, akhirnya menuju titik perubahan reformasi sistem.
Tahun 2025 diperkirakan akan menjadi titik balik sejarah baik dalam "sistem perpajakan" maupun "regulasi keuangan".
Sistem Pajak: Dalam garis besar reformasi pajak tahun 2025 yang akan datang pada bulan Desember 2024, peralihan ke pajak terpisah berdasarkan deklarasi (sekitar 20%) dicantumkan sebagai hal yang perlu dipertimbangkan.
Di sisi politik: Pada Maret 2025, kelompok kerja web3 Partai Demokrat Liberal mengumumkan draf amandemen untuk menjadikan aset kripto sebagai kelas aset baru di bawah Undang-Undang Instrumen dan Bursa Keuangan, dan berencana untuk membuat rekomendasi kepada Badan Jasa Keuangan pada bulan April.
Sisi regulasi: Otoritas Jasa Keuangan (OJK) akan menerbitkan makalah diskusi yang membagi aset kripto menjadi dua kategori "penggalangan dana / non-penggalangan dana" pada April 2025, dan mengumpulkan pendapat hingga 10 Mei.
Menteri Keuangan Kato Katsunobu menunjukkan bahwa Otoritas Jasa Keuangan berencana untuk menyelesaikan verifikasi tinjauan sistem pada akhir Juni 2025, dan garis besar rancangan akhir diperkirakan akan ditetapkan. Pada 25 Juni, konferensi pleno Dewan Konsultatif Keuangan dijadwalkan akan diadakan.
Jika ini menyatu, kemungkinan besar ① pajak tetap 20% + pengurangan kerugian dan ② perlindungan investor serta pengawasan pasar berdasarkan Undang-Undang Sekuritas akan diperkenalkan di masa depan.
Dalam artikel ini, kami akan secara komprehensif merangkum dampak pajak, regulasi, dan pasar berdasarkan tren terbaru ini.
Daftar Isi
Sistem perpajakan cryptocurrency saat ini dan tantangannya
Apa itu pajak terpisah yang dilaporkan?
2. Peta Jalan Reformasi Sistem Pemerintah dan Otoritas Jasa Keuangan
3. Dampak yang Diharapkan dari Setiap Reformasi Sistem
Dampak terhadap Bitcoin ETF
4. Prospek dan Perkembangan Mendatang
5. Tambahan 1. Isi usulan asosiasi industri
Tantangan (Pandangan Ahli)
6. Tambahan 2. Situasi perpajakan aset kripto di negara-negara utama
1. Situasi Pajak Cryptocurrency Saat Ini dan Tantangan
! Saat ini, perpajakan transaksi aset kripto (mata uang virtual) diperlakukan sebagai bagian dari perpajakan komprehensif atas penghasilan lain-lain. Menurut Badan Pajak Nasional, tarif pajak untuk penghasilan lain-lain dan perpajakan komprehensif adalah 45% jika Anda berpenghasilan lebih dari 40 juta yen dalam setahun, dan pajak penduduk tambahan 10% dikenakan padanya, dengan tarif pajak maksimum 55%.
Selain itu, karena adanya pajak pemulihan khusus dan pajak yang dijadwalkan, jika Anda mendapatkan keuntungan hingga tarif pajak maksimum, maka sebenarnya beban pajak menjadi lebih besar.
Sumber: Badan Pajak Nasional
Perpajakan atas transaksi cryptocurrency tidak hanya mencakup pembelian dan penjualan, tetapi juga pertukaran cryptocurrency yang diperoleh melalui staking, pinjaman, dan airdrop. Selain itu, secara umum, jika Anda mendapatkan keuntungan dari "waktu penukaran mata uang virtual dengan mata uang virtual, produk keuangan, atau mata uang lain", seperti penyelesaian menggunakan mata uang virtual, itu juga dikenakan pajak, dan metode penghitungan untung rugi juga sulit dipahami.
Selain itu, dalam perdagangan cryptocurrency, "pengurangan kerugian yang dibawa ke depan" dan "penghitungan kerugian dan keuntungan" tidak dapat dilakukan. Oleh karena itu, dibandingkan dengan investasi yang sudah ada seperti saham, properti, obligasi, dan FX, tidak hanya tarif pajaknya yang lebih tinggi, tetapi juga metode pencatatan kerugian yang tidak menguntungkan, dan karena tidak ada pemotongan pajak yang dilakukan, ini menyebabkan kerumitan saat melakukan pelaporan pajak.
1-1. Apa itu pajak terpisah untuk deklarasi?
Pajak terpisah yang dilaporkan adalah metode untuk menghitung jumlah pajak dengan memisahkan pendapatan tertentu tanpa menggabungkannya dengan pendapatan lainnya. Saat ini, untuk perdagangan saham dan perdagangan FX, tarif pajak tetap sebesar 20,315% yang terdiri dari pajak pendapatan dan pajak pemulihan khusus sebesar 15,315% ditambah pajak daerah sebesar 5%.
Dalam pajak terpisah, dibandingkan dengan pajak gabungan, tarif pajaknya lebih rendah* sehingga ada pandangan bahwa keamanan psikologis investor meningkat, dan diharapkan dapat mengaktifkan pasar. Selain itu, dengan perbaikan sistem pengalihan kerugian, partisipasi dengan perspektif investasi jangka panjang juga menjadi mungkin.
Namun, tergantung pada situasinya, seperti ketika total pendapatan rendah dan termasuk dalam kategori tarif pajak yang lebih rendah, beban pajak mungkin lebih rendah untuk perpajakan komprehensif daripada untuk pengembalian pajak terpisah, dan perlu untuk membuat keputusan sesuai dengan situasi masing-masing.
| Tantangan Saat Ini | Efek yang Diharapkan Setelah Penerapan Pajak Terpisah |
| --- | --- |
| Beban pajak tinggi maksimum 55% | Penurunan tarif pajak menjadi 20,315% |
| Ketidakberlakuan pengurangan kerugian yang dibawa ke depan | Pengenalan pengurangan kerugian yang dibawa ke depan |
| Kerumitan pengembalian pajak | Penyederhanaan prosedur pengajuan |
| Hambatan Masuk Perusahaan Domestik | Promosi Masuknya Usaha Baru |
| Penyaluran Sumber Daya Manusia ke Luar Negeri | Promosi Pengembangan Sumber Daya Manusia Terkait |
| Penurunan Daya Saing Internasional | Peningkatan Daya Saing Global |
Apa kategori pajak untuk produk keuangan lainnya?
Perdagangan saham telah menjadi pajak terpisah yang dilaporkan sebagai "sistem pajak atas keuntungan penjualan saham dan sejenisnya". Penggunaan rekening khusus yang dikenakan pemotongan pajak juga dimungkinkan.
Perdagangan FX (FX Over-the-Counter) awalnya diperlakukan sebagai penghasilan tambahan seperti aset kripto, tetapi telah beralih ke pajak terpisah pada tahun 2012. Mirip dengan perdagangan saham, sistem pemotongan pajak melalui akun tertentu dan sistem pengalihan kerugian telah disiapkan, menciptakan lingkungan yang lebih mudah bagi para investor. Dibutuhkan sekitar 15 tahun dari revisi Undang-Undang Valuta Asing hingga pengenalan pajak terpisah.
2. Peta Jalan Reformasi Sistem Pemerintah dan Partai Penguasa
3-1. Garis Besar Reformasi Pajak (Desember 2024)
3-2. Usulan Revisi web3WG Partai Liberal Demokrat (6 Maret 2025)
Pada tanggal 6 Maret, Kelompok Kerja web3 (web3WG) dari Markas Besar Promosi Masyarakat Digital Partai Demokrat Liberal mengumumkan rancangan revisi sistem yang memposisikan aset kripto sebagai kelas aset baru di bawah Undang-Undang Instrumen dan Bursa Keuangan (Undang-Undang Instrumen dan Bursa Keuangan). Tujuannya adalah (1) untuk mencegah atrofi pasar sambil menetapkan perlindungan investor yang setara dengan Undang-Undang Instrumen dan Bursa Keuangan, dan (2) untuk menyediakan jalur untuk memisahkan pajak atas laba perdagangan dengan tarif tetap 20%.
Kutipan dari "Partai Liberal Demokratik Kantor Promosi Masyarakat Digital web3WG 'Menjadikan Aset Kripto sebagai Kelas Aset Baru - Ringkasan Rancangan Perubahan Sistem Terkait Aset Kripto'."
Rancangan tersebut akan memberlakukan pengungkapan tingkat prospektus dan pembatasan perdagangan orang dalam pada penerbit, sambil memperkenalkan persyaratan modal minimum dan persyaratan kecukupan modal untuk penukar. Dalam hal perpajakan, pemerintah memprioritaskan empat item perpajakan terpisah, pajak sumbangan, pajak warisan, dan pertukaran aset kripto, dan mengumumkan kebijakan untuk menyelaraskan sistem perpajakan maksimum 55% saat ini dengan pajak penghasilan keuangan (20%).
Komentar publik akan dikumpulkan hingga 31 Maret, dan saran resmi akan diajukan ke Otoritas Jasa Keuangan pada bulan April → Jadwal untuk mengumumkan arah pada bulan Juni. Sasaran dibatasi pada aset kripto sesuai dengan Undang-Undang Pembayaran, dan token seperti NFT yang tidak termasuk dalam aset kripto menurut hukum saat ini tidak akan dimasukkan.
Pilar Utama: Pajak Terpisah, Sistem Pajak Donasi, Pajak Warisan, Pertukaran Antara Aset Kripto
Tindakan Regulasi: Penerbit = Pengungkapan Informasi / Regulasi Insider, Pedagang Pertukaran = Regulasi Modal
Garis Waktu: Komentar Publik 3/31 → Rekomendasi April → Pengumuman Arah Juni
3-3. Alur desain sistem oleh Otoritas Jasa Keuangan (2024-2026)
Otoritas Jasa Keuangan mengambil pendekatan bertahap dengan "menyusun kerangka regulasi terlebih dahulu, kemudian melakukan penyesuaian akhir terhadap pajak."
Dalam kebijakan akhir 2024, ada juga pembahasan mengenai pajak terpisah, tetapi pada awal 2025, fokus akan dialihkan pada pengelompokan hukum aset kripto dan perlindungan investor, sementara masalah perpajakan (pajak terpisah pelaporan & kompensasi kerugian) akan dipisahkan dan menunggu diskusi dari pihak partai yang berkuasa dan Kementerian Keuangan.
Jadwal proses adalah sebagai berikut.
Akhir tahun 2024: Menetapkan "apakah aset kripto akan diposisikan sebagai aset keuangan yang dapat diinvestasikan oleh masyarakat" sebagai fokus diskusi.
Akhir Juni 2025: Rencana revisi sistem yang merangkum pemisahan hukum dan kebijakan regulasi akan diumumkan.
Musim gugur 2025: Menetapkan garis besar undang-undang di Dewan Konsultasi Keuangan → Menghubungkan item pajak ke komite pajak partai penguasa
Sidang Umum Nasional 2026: Mengajukan RUU perubahan Undang-Undang Pembayaran dan Undang-Undang Sekuritas, dengan tujuan untuk menerapkan perubahan pajak secara bersamaan.
Kebijakan Akhir Tahun (27 Desember 2024)
Dalam pernyataan akhir tahun, menunjukkan rencana untuk memasukkan tiga bidang berikut dalam paket amandemen.
| Bidang | Tema Utama yang Dipertimbangkan |
| --- | --- |
| Pajak | Pajak terpisah berdasarkan pengembalian, compensasi kerugian, insentif |
| Kerangka Regulasi | Penerapan Undang-Undang Jasa Keuangan, Penataan dengan Undang-Undang Pembayaran, Penguatan Perlindungan Investor |
| Pengembangan Pasar | Pengembangan ETF & Derivatif, Kolaborasi Produk Keuangan |
Diskusi Kertas (10 April 2025)
Mengumumkan DP yang berfokus pada klasifikasi dan perlindungan investor, dengan pengumpulan pendapat hingga 10 Mei.
Sumber: Otoritas Jasa Keuangan
Lingkup Pertimbangan: Pengungkapan Informasi, Regulasi Industri (Aturan Perjalanan & Staking), Pengawasan Pasar
Kategorisasi Dua Tipe: ① Tipe Pendanaan & Aktivitas Bisnis (Kewajiban Pengungkapan Penerbit) / ② Tipe Non-Pendanaan (Kewajiban Penjelasan Pedagang)
Dasar Praktis: Memanfaatkan pengawasan dan penegakan hukum pasar modal
※DP tidak akan menyentuh masalah perpajakan, dan metode perpajakan akan ditentukan melalui diskusi dengan komite perpajakan partai yang berkuasa dan Kementerian Keuangan.
3. Dampak yang Diharapkan dari Setiap Reformasi Sistem
Jika transisi ke perpajakan terpisah dari pengembalian pajak (20,315%) dan sistem baru yang menangani aset kripto dalam kerangka Undang-Undang Instrumen Keuangan dan Bursa direalisasikan pada saat yang sama, tarif pajak untuk transaksi aset kripto akan dikurangi secara signifikan dari maksimum 55% menjadi sekitar 20% secara keseluruhan, dan dimungkinkan untuk menjumlahkan keuntungan dan kerugian serta melanjutkan kerugian hingga tiga tahun. Diharapkan aliran dana untuk investor individu akan lebih lancar, dan waktu serta tenaga yang diperlukan untuk mengajukan SPT akan berkurang, sehingga memperluas basis pelaku pasar.
Selain itu, dengan pengelolaan aset kripto di bawah regulasi yang sama dengan produk keuangan lainnya, pengelolaan transaksi secara terpusat dan pengembangan produk baru seperti ETF juga akan meningkat, menciptakan lingkungan yang lebih mudah diakses bagi investor institusi domestik dan internasional. Akibatnya, peningkatan likuiditas, penciptaan bisnis baru, dan pemulihan daya saing internasional diharapkan dapat tercapai.
| Tantangan saat ini | Harapan efek setelah penerapan pajak pemisahan pelaporan | Manfaat tambahan setelah penerapan Undang-Undang Jasa Keuangan |
| --- | --- | --- |
| Beban pajak tinggi hingga 55% | Penurunan tarif pajak menjadi 20,315% | Memungkinkan penghitungan laba rugi dengan produk keuangan lainnya |
| Ketidakmampuan pengurangan kerugian yang dibawa | Pengenalan pengurangan kerugian yang dibawa | Pengurangan kerugian yang dibawa selama maksimal 3 tahun dimungkinkan |
| Kerumitan pengajuan pajak | Penyederhanaan prosedur pengajuan | Manajemen terpusat sebagai produk keuangan |
| Hambatan masuk untuk perusahaan domestik | Mendorong masuk ke bisnis baru | Memungkinkan pengembangan produk baru seperti ETF |
3-1. Tantangan dan Fokus seputar Pembebasan ETF Bitcoin
Seperti yang telah dibahas di bab sebelumnya, Otoritas Jasa Keuangan (OJK) akan menyelesaikan rencana tinjauan sistem aset kripto pada akhir Juni 2025, dan menunjukkan jadwal untuk memperjelas posisi "produk keuangan yang setara dengan sekuritas" melalui amendemen hukum berikutnya. Dalam konteks ini, mereka mempertimbangkan amandemen hukum dalam sidang parlemen biasa tahun 2026, dan pembebasan ETF Bitcoin fisik di dalam negeri telah menjadi topik perbincangan.
Di bawah sistem baru, pembebasan domestik ETF Bitcoin fisik juga menjadi objek pertimbangan. Di Amerika Serikat, ETF disetujui pada Januari 2024, yang mengakibatkan aliran besar uang dari investor institusi. Meskipun efek serupa diharapkan terjadi di Jepang, beberapa poin berikut telah muncul.
Integrasi perpajakan: Hanya ETF yang dikenakan pajak terpisah (20%), sedangkan perdagangan fisik tetap 55%, sehingga ada risiko distorsi pasar. Fokusnya adalah menyatukan semua aset kripto dengan pajak 20%.
Pengungkapan informasi dan pengawasan: bagaimana menerapkan prospektus dan laporan kuartalan berbasis Undang-Undang Perdagangan Produk Keuangan, serta regulasi insider, tidak hanya pada ETF tetapi juga pada penerbit dan pedagang.
Masuknya investor institusi: Dengan pencatatan ETF, ada kemungkinan aliran dana pensiun dan investasi, tetapi langkah-langkah untuk memastikan likuiditas dan mengatasi risiko manipulasi pasar adalah hal yang penting.
Saito Gaku dari Pafin memperingatkan bahwa "jika hanya ETF yang dikenakan pajak terpisah terlebih dahulu, dana tidak akan mengalir ke ekosistem Web3 dan dapat menghambat inovasi." Apakah kita dapat mengatur pajak dan regulasi keuangan secara bersamaan akan menjadi poin menentukan yang mempengaruhi daya saing pasar aset kripto domestik.
4. Prospek dan Timeline Mendatang
Pada sesi biasa untuk dibuka pada Januari 2025, diharapkan akan dibahas secara bersamaan undang-undang terkait pajak yang mencakup pemisahan pajak penghasilan dan amandemen undang-undang pembayaran untuk memasukkan aset kripto ke dalam undang-undang sekuritas dan perdagangan.
Menteri Keuangan Katsunobu Kato menyatakan pada rapat pleno Dewan Perwakilan Rakyat pada 31 Januari bahwa Otoritas Jasa Keuangan akan "menyelesaikan verifikasi hingga akhir Juni 2025", dan telah ditunjukkan bahwa rencana final akan disusun selaras dengan garis besar perpajakan partai koalisi.
Jika ringkasan dapat dipastikan pada akhir Juni, undang-undang tambahan yang diperlukan dan perubahan peraturan pemerintah akan dilakukan pada sesi darurat parlemen musim gugur, dan pengembangan sistem dengan pandangan pelaksanaan pada tahun anggaran 2026 akan berlangsung. Diharapkan bahwa resolusi masalah seperti pajak maksimum 55% saat ini dan ketidakmungkinan penghitungan kerugian dan keuntungan akan menjadi konkret.
Jika Anda ingin berinvestasi dalam cryptocurrency, silakan periksa di sini
2 Pertukaran yang Direkomendasikan
＋artikel penjelasan
1SBI VC Trade
Banyak pilihan metode transaksi, biaya setoran & penarikan gratis.
2Coincheck
Dikelola oleh Monex Group. Tempat jual beli sederhana, tanpa biaya transaksi di bursa untuk BTC dan sebagainya.
Penjelasan
Cara Membeli Bitcoin｜Penjelasan Mendalam tentang Manfaat dan Risiko Investasi yang Harus Diketahui Pemula
4-1. Pergerakan Utama Revisi Pajak Cryptocurrency
| Tanggal | Konten |
| --- | --- |
| 25/03/06 | Otoritas Jasa Keuangan mengundang pendapat tentang proposal regulasi baru yang mengklasifikasikan aset kripto menjadi 2 kategori » Artikel terkait |
| 25/04/11 | Partai LDP mengumumkan proposal amandemen sistem, aset kripto menjadi kategori baru dalam undang-undang perdagangan sekuritas - Jalan menuju pemisahan pajak » Artikel terkait |
| 25/02/10 | Otoritas Jasa Keuangan mempertimbangkan perlakuan mata uang kripto sebagai "sekuritas" dan "produk keuangan"; mempertimbangkan pengurangan tarif pajak dan ETF » Artikel terkait |
| 25/01/31 | Pajak dan regulasi aset kripto akan diperiksa hingga akhir Juni 2025, Menkeu Kato » Artikel terkait |
| 24/12/23 | Badan Pajak Nasional Jepang melakukan revisi "FAQ Cryptocurrency" » Artikel Terkait |
| 24/12/20 | Rencana reformasi pajak tahun 2025 mencantumkan "peninjauan kembali sistem pajak untuk mata uang virtual" » Artikel terkait |
| 24/12/9 | Kerugian dan keuntungan penjualan ETF Bitcoin AS dikenakan pajak terpisah (pendapat Badan Pajak Nasional) » Artikel terkait |
| 24/11/21 | Pemimpin Partai Demokrat Nasional Tamaki meminta koalisi untuk beralih ke pajak terpisah 20% » Artikel terkait |
| 24/10/25 | Bursa dan firma hukum mengusulkan reformasi pajak termasuk persetujuan ETF cryptocurrency » Artikel terkait |
| 24/9/30 | "Perlu mempertimbangkan perlakuan pajak untuk transaksi cryptocurrency" Otoritas Jasa Keuangan mengungkapkan permintaan reformasi perpajakan» Artikel terkait |
| 24/8/31 | Otoritas Jasa Keuangan meminta untuk mempertimbangkan perlakuan pajak terhadap transaksi mata uang kripto » Artikel terkait |
| 24/8/29 | Diskusi untuk Menjelajahi Kemungkinan Penerapan Pajak Terpisah (WebX2024) » Artikel Terkait |
| 24/7/31 | JCBA dan JVCEA mengajukan surat permohonan reformasi perpajakan tahun 2025 » Artikel terkait |
| 24/7/19 | JBA mengajukan permintaan reformasi pajak untuk tahun 2025 (pajak terpisah untuk pengembalian dan pengurangan kerugian yang dibawa ke depan, dll.) » Artikel terkait |
| 23/12/23 | Keputusan kabinet tentang garis besar reformasi perpajakan tahun 2024 (penilaian nilai pasar akhir tahun untuk perpajakan perusahaan tidak berlaku) » Artikel terkait |
| 23/7/29 | Asosiasi Blockchain Jepang mengajukan permohonan perubahan pajak » Artikel terkait |
| 23/6/24 | Badan Pajak Nasional mengumumkan sebagian revisi aturan pajak perusahaan untuk mata uang virtual » Artikel terkait |
| 23/4/7 | Partai Liberal Demokrat Jepang web3PT mengeluarkan proposal terkait pajak untuk perdagangan cryptocurrency » Artikel Terkait |
| 22/11/11 | Partai Liberal Jepang Web3PT mengumumkan saran mendesak untuk mengarah pada pajak terpisah 20%» Artikel terkait |
Tambahan. Isi Usulan Organisasi Industri
Sebelum diskusi tentang garis besar reformasi pajak tahun 2025, beberapa asosiasi industri cryptocurrency telah mengajukan proposal reformasi yang komprehensif kepada pemerintah. Dalam garis besar kali ini, dinyatakan bahwa "aset kripto diposisikan sebagai produk keuangan yang berkontribusi pada pembentukan aset masyarakat," namun, permintaan dari industri mencakup proposal reformasi yang lebih luas. Beberapa dari usulan ini diperkirakan akan terus menjadi topik diskusi yang berkelanjutan di masa mendatang.
Status permintaan masing-masing organisasi
| Nama Organisasi | Isi Permintaan Utama |
| --- | --- |
| Aliansi Ekonomi Baru |
• Peralihan ke pajak terpisah (20%)
• Realisasi penanganan ETF mata uang kripto
• Pelonggaran regulasi leverage
• Peningkatan lingkungan investasi untuk mempromosikan Web3
|
| JBA (Asosiasi Blockchain Jepang) |
• Pengenalan pajak terpisah (20%)
• Perbaikan pengurangan kerugian yang dibawa
• Pembebasan pajak untuk pertukaran antar mata uang kripto
• Tinjauan terhadap aset kripto dengan pembatasan transfer tertentu
|
| JCBA・JVCEA (penyerahan bersama) |
• Pengenalan pajak terpisah (20%)
• Pengaturan pajak saat sumbangan
• Penghapusan pajak untuk transaksi antar cryptocurrency
• Pengaturan pajak untuk perdagangan derivatif
|
Tambahan-1. Poin permintaan revisi utama dari industri
1. Pengenalan pajak terpisah dan pengurangan kerugian yang dibawa ke depan
Meminta pengubahan pajak terpisah untuk keuntungan dari transaksi cryptocurrency pribadi menjadi 20% secara seragam, serta pengenalan sistem yang memungkinkan untuk mengalihkan kerugian hingga maksimum 3 tahun untuk pengurangan pajak. Hal ini juga diusulkan untuk diterapkan pada perdagangan derivatif. Terkait hal ini, arah pertimbangan juga telah ditunjukkan dalam garis besar reformasi perpajakan.
2. Penghapusan pajak untuk transaksi antar mata uang kripto
Dengan melihat era Web3, penghapusan pajak saat pertukaran antara cryptocurrency. Dikatakan bahwa sistem pajak saat ini menghalangi realisasi pembayaran tanpa batas. Masalah ini menjadi isu yang terus dipertimbangkan.
3. Tinjauan atas Aset Kripto dengan Pembatasan Pengalihan Tertentu
Mengenai ketentuan pengecualian pajak penilaian nilai pasar pada akhir periode yang diperkenalkan dalam undang-undang pajak perusahaan yang direvisi yang mulai berlaku pada tahun 2024, diperlukan peninjauan kembali kondisi untuk mengatasi hambatan operasional.
4. Penataan Pajak Saat Donasi
Mengenai sumbangan melalui mata uang virtual, diusulkan adanya pengaturan sistem yang komprehensif seperti pengakuan potongan pajak sumbangan bagi individu, pengakuan kerugian bagi perusahaan, serta penerapan pengecualian pajak untuk keuntungan tidak nyata bagi individu.
Dari permintaan tersebut, kajian untuk merealisasikan pemisahan pajak penghasilan telah dimasukkan dalam garis besar reformasi pajak kali ini, namun untuk item lainnya masih diperlukan diskusi berkelanjutan ke depan. Asosiasi industri berencana untuk terus memberikan rekomendasi menuju pengembangan sistem yang komprehensif.
Catatan-2. Tantangan untuk mewujudkan pajak terpisah (Pandangan ahli)
Pandangan Wakil Sekretaris Jenderal Partai Liberal Demokrat, Masanobu Ogura
Ada tiga poin penting yang diidentifikasi untuk mewujudkan reformasi pajak. Pertama, dasar teori yang dapat menjelaskan kebutuhan reformasi secara logis; kedua, kejelasan manfaat dari reformasi terhadap pendapatan pajak; ketiga, pemahaman bahwa investasi aset kripto berkontribusi pada pembentukan aset masyarakat umum. Selain itu, dia juga menunjukkan bahwa "investasi yang sesuai dengan rekomendasi pemerintah akan dikenakan pajak terpisah" dan menekankan bahwa aset kripto perlu diakui sebagai sesuatu yang juga berkontribusi pada pembentukan aset.
Lebih lanjut, menekankan perlunya sistem hukum baru yang mempertimbangkan multi-aspek aset kripto (alat pembayaran, objek investasi, basis inovasi). Menunjukkan bahwa kerangka hukum pembayaran saat ini adalah penyebab dari semua tantangan. Juga mengungkapkan bahwa Otoritas Jasa Keuangan berencana untuk memulai dialog dengan industri dan meminta masukan aktif dari pelaku usaha dan pengguna.
Pafin・Pandangan Tuan Saito Gaku (Penasihat JCBA)
Di antara permohonan reformasi pajak JCBA, yang paling diutamakan adalah reformasi pajak terkait "pendapatan aset kripto individu". Selain itu, juga mengungkapkan keraguan tentang pengklasifikasian semua transaksi aset kripto sebagai pendapatan lain-lain, dan mengusulkan agar sebagian diperlakukan sebagai pendapatan dari penjualan.
Dia telah menyuarakan peringatan penting tentang ETF aset kripto, menunjukkan bahwa "jika ETF aset kripto diperlakukan sebagai perpajakan terpisah, ada risiko bahwa tidak akan ada yang membeli aset fisik dan ekosistem Web3 akan runtuh." Dia juga menyatakan keprihatinan bahwa "jika industri keuangan tradisional menyerap keuntungan pasar aset kripto karena perbedaan pajak, dan perusahaan yang telah berinvestasi dalam bisnis sejak awal kehilangan uang, inovasi tidak akan lahir di masa depan."
Pandangan Asisten Profesor Izumi Ayaka dari Universitas Toyo
Klasifikasi pendapatan tambahan yang ada saat ini memiliki kekurangan besar, seperti tidak dapat melakukan penggabungan kerugian dengan gaji atau membawa kerugian ke depan.
Coincheck・Takeshige Keigo CFO's pandangan
Menunjukkan bahwa klasifikasi pendapatan sampingan saat ini tidak menjadi insentif untuk meningkatkan pajak. "Jika pemisahan pajak dapat memungkinkan penggabungan kerugian dan pengurangan yang dibawa ke depan, insentif untuk membayar pajak akan meningkat," klaimnya.
Penjelasan Tambahan 2. Situasi Pajak Aset Kripto di Negara-Negara Utama
| Negara | Tarif Pajak | Fitur |
| --- | --- | --- |
| Jepang | Maksimal 55% | Pajak Total (Pendapatan Lain) |
| Amerika Serikat | Hingga 20% | Pajak keuntungan modal jangka panjang setelah lebih dari 1 tahun kepemilikan |
| Inggris | 20% | Pajak Capital Gain Tarif Tetap |
| Prancis | 30% | Tarif pajak tetap, transaksi antar aset kripto tidak dikenakan pajak |
| UAE | 0% | Investor individu bebas pajak |
Jika dibandingkan dengan negara-negara utama, Jepang tidak hanya memiliki tingkat pajak yang sangat tinggi, tetapi juga kenakan pajak pada pertukaran antar aset kripto dan sistem pembawaan kerugian yang belum teratur, yang merupakan dua kendala struktural. Di Prancis, transaksi antar aset kripto tidak dikenakan pajak, sementara di AS dan Inggris, kerugian dapat dibawa ke tahun berikutnya, sedangkan Jepang tidak memiliki mekanisme tersebut, sehingga efisiensi investasi sangat tertinggal.
Untuk mengatasi kesenjangan ini, tidak hanya perlu menurunkan tarif pajak menjadi sekitar 20 persen, tetapi juga reformasi pajak yang komprehensif sesuai standar internasional, seperti penghapusan pajak untuk transaksi antar aset kripto dan pengenalan sistem pembawaan kerugian, sangat penting.
Jika Anda ingin berinvestasi dalam cryptocurrency, silakan periksa ini.
Rekomendasi 2 bursa
＋artikel penjelasan
1SBI VC Trade
Pilihan metode perdagangan yang beragam, biaya setoran dan penarikan gratis
2Coincheck
Dikelola oleh Monex Group. Tempat jual beli yang sederhana, tidak ada biaya transaksi untuk BTC dan lainnya.
Penjelasan
Cara Membeli Bitcoin｜Penjelasan Mendalam tentang Manfaat Investasi dan Risiko yang Harus Diketahui Pemula
Panduan Pemula
Artikel Hall of Fame
| |
| --- |
| Apa itu cryptocurrency? Penjelasan mudah untuk pemula |
| Mekanisme Cryptocurrency【Ilustrasi untuk Pemula】Tentang Teknologi Kriptografi dan Masalahnya |
| Cara Menghindari Self-GOX Karena Kesalahan Pengiriman Cryptocurrency |
| Dapatkan cryptocurrency/Bitcoin secara gratis, 5 cara dan hal yang perlu diperhatikan |
| Mekanisme Perdagangan Cryptocurrency｜Apakah Ada Kemungkinan Mengalami Kerugian Besar dan Menanggung Utang? |
| |
| --- |
| Pernyataan Yusuke Narita tentang kapitalisasi pasar Bitcoin menjadi perbincangan "Tingkat pertumbuhan yang melebihi emas dan saham Apple" |
| Peringkat Perusahaan Terdaftar yang Memiliki Bitcoin | Penjelasan tentang Perusahaan Terkemuka di Jepang dan Amerika Serikat |
| Penulis Rich Dad Poor Dad, Robert Kiyosaki, merekomendasikan investasi pada Bitcoin dan emas menyusul tren cryptocurrency BRICS |
| Ancaman komputer kuantum terhadap Bitcoin dan cryptocurrency, realisasinya "puluhan tahun ke depan" kata analis |
| Tentang Cryptocurrency dan Pindah Kerja ke Luar Negeri (Migrasi) | Akuntan Kida Jo |
Lihat Asli
Konten ini hanya untuk referensi, bukan ajakan atau tawaran. Tidak ada nasihat investasi, pajak, atau hukum yang diberikan. Lihat Penafian untuk pengungkapan risiko lebih lanjut.
Reformasi pajak koin virtual "Kapan mulai?" Ringkasan poin-poin penting tentang pajak terpisah dan dampak penerapan Undang-Undang Sekuritas.
Sistem perpajakan aset kripto (mata uang virtual) di Jepang telah mengalami perbaikan sebagian dalam tiga tahun terakhir, seperti penghapusan pajak penilaian akhir tahun untuk startup, namun masalah terbesar yang masih ada adalah metode pemajakan untuk keuntungan penjualan (capital gain).
Dalam sistem saat ini, keuntungan dari aset kripto digabungkan dengan gaji dan dikategorikan sebagai "penghasilan sampingan", dan dikenakan pajak progresif hingga 55% (termasuk pajak daerah). Tingginya tarif pajak dan kompleksitas perhitungan laba-rugi menjadi faktor yang menyebabkan keluarnya bakat dan investor berkualitas ke luar negeri serta pengosongan industri Web3.
Pada tahun 2025, akhirnya menuju titik perubahan reformasi sistem.
Tahun 2025 diperkirakan akan menjadi titik balik sejarah baik dalam "sistem perpajakan" maupun "regulasi keuangan".
Menteri Keuangan Kato Katsunobu menunjukkan bahwa Otoritas Jasa Keuangan berencana untuk menyelesaikan verifikasi tinjauan sistem pada akhir Juni 2025, dan garis besar rancangan akhir diperkirakan akan ditetapkan. Pada 25 Juni, konferensi pleno Dewan Konsultatif Keuangan dijadwalkan akan diadakan.
Jika ini menyatu, kemungkinan besar ① pajak tetap 20% + pengurangan kerugian dan ② perlindungan investor serta pengawasan pasar berdasarkan Undang-Undang Sekuritas akan diperkenalkan di masa depan.
Dalam artikel ini, kami akan secara komprehensif merangkum dampak pajak, regulasi, dan pasar berdasarkan tren terbaru ini.
Daftar Isi
Apa itu pajak terpisah yang dilaporkan? 2. Peta Jalan Reformasi Sistem Pemerintah dan Otoritas Jasa Keuangan 3. Dampak yang Diharapkan dari Setiap Reformasi Sistem
Dampak terhadap Bitcoin ETF 4. Prospek dan Perkembangan Mendatang 5. Tambahan 1. Isi usulan asosiasi industri
Tantangan (Pandangan Ahli) 6. Tambahan 2. Situasi perpajakan aset kripto di negara-negara utama
1. Situasi Pajak Cryptocurrency Saat Ini dan Tantangan
! Saat ini, perpajakan transaksi aset kripto (mata uang virtual) diperlakukan sebagai bagian dari perpajakan komprehensif atas penghasilan lain-lain. Menurut Badan Pajak Nasional, tarif pajak untuk penghasilan lain-lain dan perpajakan komprehensif adalah 45% jika Anda berpenghasilan lebih dari 40 juta yen dalam setahun, dan pajak penduduk tambahan 10% dikenakan padanya, dengan tarif pajak maksimum 55%.
Selain itu, karena adanya pajak pemulihan khusus dan pajak yang dijadwalkan, jika Anda mendapatkan keuntungan hingga tarif pajak maksimum, maka sebenarnya beban pajak menjadi lebih besar.
Perpajakan atas transaksi cryptocurrency tidak hanya mencakup pembelian dan penjualan, tetapi juga pertukaran cryptocurrency yang diperoleh melalui staking, pinjaman, dan airdrop. Selain itu, secara umum, jika Anda mendapatkan keuntungan dari "waktu penukaran mata uang virtual dengan mata uang virtual, produk keuangan, atau mata uang lain", seperti penyelesaian menggunakan mata uang virtual, itu juga dikenakan pajak, dan metode penghitungan untung rugi juga sulit dipahami.
Selain itu, dalam perdagangan cryptocurrency, "pengurangan kerugian yang dibawa ke depan" dan "penghitungan kerugian dan keuntungan" tidak dapat dilakukan. Oleh karena itu, dibandingkan dengan investasi yang sudah ada seperti saham, properti, obligasi, dan FX, tidak hanya tarif pajaknya yang lebih tinggi, tetapi juga metode pencatatan kerugian yang tidak menguntungkan, dan karena tidak ada pemotongan pajak yang dilakukan, ini menyebabkan kerumitan saat melakukan pelaporan pajak.
1-1. Apa itu pajak terpisah untuk deklarasi?
Pajak terpisah yang dilaporkan adalah metode untuk menghitung jumlah pajak dengan memisahkan pendapatan tertentu tanpa menggabungkannya dengan pendapatan lainnya. Saat ini, untuk perdagangan saham dan perdagangan FX, tarif pajak tetap sebesar 20,315% yang terdiri dari pajak pendapatan dan pajak pemulihan khusus sebesar 15,315% ditambah pajak daerah sebesar 5%.
Dalam pajak terpisah, dibandingkan dengan pajak gabungan, tarif pajaknya lebih rendah* sehingga ada pandangan bahwa keamanan psikologis investor meningkat, dan diharapkan dapat mengaktifkan pasar. Selain itu, dengan perbaikan sistem pengalihan kerugian, partisipasi dengan perspektif investasi jangka panjang juga menjadi mungkin.
Namun, tergantung pada situasinya, seperti ketika total pendapatan rendah dan termasuk dalam kategori tarif pajak yang lebih rendah, beban pajak mungkin lebih rendah untuk perpajakan komprehensif daripada untuk pengembalian pajak terpisah, dan perlu untuk membuat keputusan sesuai dengan situasi masing-masing.
| Tantangan Saat Ini | Efek yang Diharapkan Setelah Penerapan Pajak Terpisah | | --- | --- | | Beban pajak tinggi maksimum 55% | Penurunan tarif pajak menjadi 20,315% | | Ketidakberlakuan pengurangan kerugian yang dibawa ke depan | Pengenalan pengurangan kerugian yang dibawa ke depan | | Kerumitan pengembalian pajak | Penyederhanaan prosedur pengajuan | | Hambatan Masuk Perusahaan Domestik | Promosi Masuknya Usaha Baru | | Penyaluran Sumber Daya Manusia ke Luar Negeri | Promosi Pengembangan Sumber Daya Manusia Terkait | | Penurunan Daya Saing Internasional | Peningkatan Daya Saing Global |
Apa kategori pajak untuk produk keuangan lainnya?
Perdagangan saham telah menjadi pajak terpisah yang dilaporkan sebagai "sistem pajak atas keuntungan penjualan saham dan sejenisnya". Penggunaan rekening khusus yang dikenakan pemotongan pajak juga dimungkinkan.
Perdagangan FX (FX Over-the-Counter) awalnya diperlakukan sebagai penghasilan tambahan seperti aset kripto, tetapi telah beralih ke pajak terpisah pada tahun 2012. Mirip dengan perdagangan saham, sistem pemotongan pajak melalui akun tertentu dan sistem pengalihan kerugian telah disiapkan, menciptakan lingkungan yang lebih mudah bagi para investor. Dibutuhkan sekitar 15 tahun dari revisi Undang-Undang Valuta Asing hingga pengenalan pajak terpisah.
2. Peta Jalan Reformasi Sistem Pemerintah dan Partai Penguasa
3-1. Garis Besar Reformasi Pajak (Desember 2024)
3-2. Usulan Revisi web3WG Partai Liberal Demokrat (6 Maret 2025)
Pada tanggal 6 Maret, Kelompok Kerja web3 (web3WG) dari Markas Besar Promosi Masyarakat Digital Partai Demokrat Liberal mengumumkan rancangan revisi sistem yang memposisikan aset kripto sebagai kelas aset baru di bawah Undang-Undang Instrumen dan Bursa Keuangan (Undang-Undang Instrumen dan Bursa Keuangan). Tujuannya adalah (1) untuk mencegah atrofi pasar sambil menetapkan perlindungan investor yang setara dengan Undang-Undang Instrumen dan Bursa Keuangan, dan (2) untuk menyediakan jalur untuk memisahkan pajak atas laba perdagangan dengan tarif tetap 20%.
Rancangan tersebut akan memberlakukan pengungkapan tingkat prospektus dan pembatasan perdagangan orang dalam pada penerbit, sambil memperkenalkan persyaratan modal minimum dan persyaratan kecukupan modal untuk penukar. Dalam hal perpajakan, pemerintah memprioritaskan empat item perpajakan terpisah, pajak sumbangan, pajak warisan, dan pertukaran aset kripto, dan mengumumkan kebijakan untuk menyelaraskan sistem perpajakan maksimum 55% saat ini dengan pajak penghasilan keuangan (20%).
Komentar publik akan dikumpulkan hingga 31 Maret, dan saran resmi akan diajukan ke Otoritas Jasa Keuangan pada bulan April → Jadwal untuk mengumumkan arah pada bulan Juni. Sasaran dibatasi pada aset kripto sesuai dengan Undang-Undang Pembayaran, dan token seperti NFT yang tidak termasuk dalam aset kripto menurut hukum saat ini tidak akan dimasukkan.
3-3. Alur desain sistem oleh Otoritas Jasa Keuangan (2024-2026)
Otoritas Jasa Keuangan mengambil pendekatan bertahap dengan "menyusun kerangka regulasi terlebih dahulu, kemudian melakukan penyesuaian akhir terhadap pajak." Dalam kebijakan akhir 2024, ada juga pembahasan mengenai pajak terpisah, tetapi pada awal 2025, fokus akan dialihkan pada pengelompokan hukum aset kripto dan perlindungan investor, sementara masalah perpajakan (pajak terpisah pelaporan & kompensasi kerugian) akan dipisahkan dan menunggu diskusi dari pihak partai yang berkuasa dan Kementerian Keuangan. Jadwal proses adalah sebagai berikut.
Kebijakan Akhir Tahun (27 Desember 2024)
Dalam pernyataan akhir tahun, menunjukkan rencana untuk memasukkan tiga bidang berikut dalam paket amandemen.
| Bidang | Tema Utama yang Dipertimbangkan | | --- | --- | | Pajak | Pajak terpisah berdasarkan pengembalian, compensasi kerugian, insentif | | Kerangka Regulasi | Penerapan Undang-Undang Jasa Keuangan, Penataan dengan Undang-Undang Pembayaran, Penguatan Perlindungan Investor | | Pengembangan Pasar | Pengembangan ETF & Derivatif, Kolaborasi Produk Keuangan |
Diskusi Kertas (10 April 2025)
Mengumumkan DP yang berfokus pada klasifikasi dan perlindungan investor, dengan pengumpulan pendapat hingga 10 Mei.
※DP tidak akan menyentuh masalah perpajakan, dan metode perpajakan akan ditentukan melalui diskusi dengan komite perpajakan partai yang berkuasa dan Kementerian Keuangan.
3. Dampak yang Diharapkan dari Setiap Reformasi Sistem
Jika transisi ke perpajakan terpisah dari pengembalian pajak (20,315%) dan sistem baru yang menangani aset kripto dalam kerangka Undang-Undang Instrumen Keuangan dan Bursa direalisasikan pada saat yang sama, tarif pajak untuk transaksi aset kripto akan dikurangi secara signifikan dari maksimum 55% menjadi sekitar 20% secara keseluruhan, dan dimungkinkan untuk menjumlahkan keuntungan dan kerugian serta melanjutkan kerugian hingga tiga tahun. Diharapkan aliran dana untuk investor individu akan lebih lancar, dan waktu serta tenaga yang diperlukan untuk mengajukan SPT akan berkurang, sehingga memperluas basis pelaku pasar.
Selain itu, dengan pengelolaan aset kripto di bawah regulasi yang sama dengan produk keuangan lainnya, pengelolaan transaksi secara terpusat dan pengembangan produk baru seperti ETF juga akan meningkat, menciptakan lingkungan yang lebih mudah diakses bagi investor institusi domestik dan internasional. Akibatnya, peningkatan likuiditas, penciptaan bisnis baru, dan pemulihan daya saing internasional diharapkan dapat tercapai.
| Tantangan saat ini | Harapan efek setelah penerapan pajak pemisahan pelaporan | Manfaat tambahan setelah penerapan Undang-Undang Jasa Keuangan | | --- | --- | --- | | Beban pajak tinggi hingga 55% | Penurunan tarif pajak menjadi 20,315% | Memungkinkan penghitungan laba rugi dengan produk keuangan lainnya | | Ketidakmampuan pengurangan kerugian yang dibawa | Pengenalan pengurangan kerugian yang dibawa | Pengurangan kerugian yang dibawa selama maksimal 3 tahun dimungkinkan | | Kerumitan pengajuan pajak | Penyederhanaan prosedur pengajuan | Manajemen terpusat sebagai produk keuangan | | Hambatan masuk untuk perusahaan domestik | Mendorong masuk ke bisnis baru | Memungkinkan pengembangan produk baru seperti ETF |
3-1. Tantangan dan Fokus seputar Pembebasan ETF Bitcoin
Seperti yang telah dibahas di bab sebelumnya, Otoritas Jasa Keuangan (OJK) akan menyelesaikan rencana tinjauan sistem aset kripto pada akhir Juni 2025, dan menunjukkan jadwal untuk memperjelas posisi "produk keuangan yang setara dengan sekuritas" melalui amendemen hukum berikutnya. Dalam konteks ini, mereka mempertimbangkan amandemen hukum dalam sidang parlemen biasa tahun 2026, dan pembebasan ETF Bitcoin fisik di dalam negeri telah menjadi topik perbincangan.
Di bawah sistem baru, pembebasan domestik ETF Bitcoin fisik juga menjadi objek pertimbangan. Di Amerika Serikat, ETF disetujui pada Januari 2024, yang mengakibatkan aliran besar uang dari investor institusi. Meskipun efek serupa diharapkan terjadi di Jepang, beberapa poin berikut telah muncul.
Saito Gaku dari Pafin memperingatkan bahwa "jika hanya ETF yang dikenakan pajak terpisah terlebih dahulu, dana tidak akan mengalir ke ekosistem Web3 dan dapat menghambat inovasi." Apakah kita dapat mengatur pajak dan regulasi keuangan secara bersamaan akan menjadi poin menentukan yang mempengaruhi daya saing pasar aset kripto domestik.
4. Prospek dan Timeline Mendatang
Pada sesi biasa untuk dibuka pada Januari 2025, diharapkan akan dibahas secara bersamaan undang-undang terkait pajak yang mencakup pemisahan pajak penghasilan dan amandemen undang-undang pembayaran untuk memasukkan aset kripto ke dalam undang-undang sekuritas dan perdagangan.
Menteri Keuangan Katsunobu Kato menyatakan pada rapat pleno Dewan Perwakilan Rakyat pada 31 Januari bahwa Otoritas Jasa Keuangan akan "menyelesaikan verifikasi hingga akhir Juni 2025", dan telah ditunjukkan bahwa rencana final akan disusun selaras dengan garis besar perpajakan partai koalisi.
Jika ringkasan dapat dipastikan pada akhir Juni, undang-undang tambahan yang diperlukan dan perubahan peraturan pemerintah akan dilakukan pada sesi darurat parlemen musim gugur, dan pengembangan sistem dengan pandangan pelaksanaan pada tahun anggaran 2026 akan berlangsung. Diharapkan bahwa resolusi masalah seperti pajak maksimum 55% saat ini dan ketidakmungkinan penghitungan kerugian dan keuntungan akan menjadi konkret.
Jika Anda ingin berinvestasi dalam cryptocurrency, silakan periksa di sini
2 Pertukaran yang Direkomendasikan ＋artikel penjelasan 1![]()
SBI VC Trade
Banyak pilihan metode transaksi, biaya setoran & penarikan gratis.
2![]()
Coincheck
Dikelola oleh Monex Group. Tempat jual beli sederhana, tanpa biaya transaksi di bursa untuk BTC dan sebagainya.
Penjelasan![]()
Cara Membeli Bitcoin｜Penjelasan Mendalam tentang Manfaat dan Risiko Investasi yang Harus Diketahui Pemula
4-1. Pergerakan Utama Revisi Pajak Cryptocurrency
| Tanggal | Konten | | --- | --- | | 25/03/06 | Otoritas Jasa Keuangan mengundang pendapat tentang proposal regulasi baru yang mengklasifikasikan aset kripto menjadi 2 kategori » Artikel terkait | | 25/04/11 | Partai LDP mengumumkan proposal amandemen sistem, aset kripto menjadi kategori baru dalam undang-undang perdagangan sekuritas - Jalan menuju pemisahan pajak » Artikel terkait | | 25/02/10 | Otoritas Jasa Keuangan mempertimbangkan perlakuan mata uang kripto sebagai "sekuritas" dan "produk keuangan"; mempertimbangkan pengurangan tarif pajak dan ETF » Artikel terkait | | 25/01/31 | Pajak dan regulasi aset kripto akan diperiksa hingga akhir Juni 2025, Menkeu Kato » Artikel terkait | | 24/12/23 | Badan Pajak Nasional Jepang melakukan revisi "FAQ Cryptocurrency" » Artikel Terkait | | 24/12/20 | Rencana reformasi pajak tahun 2025 mencantumkan "peninjauan kembali sistem pajak untuk mata uang virtual" » Artikel terkait | | 24/12/9 | Kerugian dan keuntungan penjualan ETF Bitcoin AS dikenakan pajak terpisah (pendapat Badan Pajak Nasional) » Artikel terkait | | 24/11/21 | Pemimpin Partai Demokrat Nasional Tamaki meminta koalisi untuk beralih ke pajak terpisah 20% » Artikel terkait | | 24/10/25 | Bursa dan firma hukum mengusulkan reformasi pajak termasuk persetujuan ETF cryptocurrency » Artikel terkait | | 24/9/30 | "Perlu mempertimbangkan perlakuan pajak untuk transaksi cryptocurrency" Otoritas Jasa Keuangan mengungkapkan permintaan reformasi perpajakan» Artikel terkait | | 24/8/31 | Otoritas Jasa Keuangan meminta untuk mempertimbangkan perlakuan pajak terhadap transaksi mata uang kripto » Artikel terkait | | 24/8/29 | Diskusi untuk Menjelajahi Kemungkinan Penerapan Pajak Terpisah (WebX2024) » Artikel Terkait | | 24/7/31 | JCBA dan JVCEA mengajukan surat permohonan reformasi perpajakan tahun 2025 » Artikel terkait | | 24/7/19 | JBA mengajukan permintaan reformasi pajak untuk tahun 2025 (pajak terpisah untuk pengembalian dan pengurangan kerugian yang dibawa ke depan, dll.) » Artikel terkait | | 23/12/23 | Keputusan kabinet tentang garis besar reformasi perpajakan tahun 2024 (penilaian nilai pasar akhir tahun untuk perpajakan perusahaan tidak berlaku) » Artikel terkait | | 23/7/29 | Asosiasi Blockchain Jepang mengajukan permohonan perubahan pajak » Artikel terkait | | 23/6/24 | Badan Pajak Nasional mengumumkan sebagian revisi aturan pajak perusahaan untuk mata uang virtual » Artikel terkait | | 23/4/7 | Partai Liberal Demokrat Jepang web3PT mengeluarkan proposal terkait pajak untuk perdagangan cryptocurrency » Artikel Terkait | | 22/11/11 | Partai Liberal Jepang Web3PT mengumumkan saran mendesak untuk mengarah pada pajak terpisah 20%» Artikel terkait |
Tambahan. Isi Usulan Organisasi Industri
Sebelum diskusi tentang garis besar reformasi pajak tahun 2025, beberapa asosiasi industri cryptocurrency telah mengajukan proposal reformasi yang komprehensif kepada pemerintah. Dalam garis besar kali ini, dinyatakan bahwa "aset kripto diposisikan sebagai produk keuangan yang berkontribusi pada pembentukan aset masyarakat," namun, permintaan dari industri mencakup proposal reformasi yang lebih luas. Beberapa dari usulan ini diperkirakan akan terus menjadi topik diskusi yang berkelanjutan di masa mendatang.
Status permintaan masing-masing organisasi
| Nama Organisasi | Isi Permintaan Utama | | --- | --- | | Aliansi Ekonomi Baru | • Peralihan ke pajak terpisah (20%) • Realisasi penanganan ETF mata uang kripto • Pelonggaran regulasi leverage • Peningkatan lingkungan investasi untuk mempromosikan Web3 | | JBA (Asosiasi Blockchain Jepang) | • Pengenalan pajak terpisah (20%) • Perbaikan pengurangan kerugian yang dibawa • Pembebasan pajak untuk pertukaran antar mata uang kripto • Tinjauan terhadap aset kripto dengan pembatasan transfer tertentu | | JCBA・JVCEA (penyerahan bersama) | • Pengenalan pajak terpisah (20%) • Pengaturan pajak saat sumbangan • Penghapusan pajak untuk transaksi antar cryptocurrency • Pengaturan pajak untuk perdagangan derivatif |
Tambahan-1. Poin permintaan revisi utama dari industri
1. Pengenalan pajak terpisah dan pengurangan kerugian yang dibawa ke depan
Meminta pengubahan pajak terpisah untuk keuntungan dari transaksi cryptocurrency pribadi menjadi 20% secara seragam, serta pengenalan sistem yang memungkinkan untuk mengalihkan kerugian hingga maksimum 3 tahun untuk pengurangan pajak. Hal ini juga diusulkan untuk diterapkan pada perdagangan derivatif. Terkait hal ini, arah pertimbangan juga telah ditunjukkan dalam garis besar reformasi perpajakan.
2. Penghapusan pajak untuk transaksi antar mata uang kripto
Dengan melihat era Web3, penghapusan pajak saat pertukaran antara cryptocurrency. Dikatakan bahwa sistem pajak saat ini menghalangi realisasi pembayaran tanpa batas. Masalah ini menjadi isu yang terus dipertimbangkan.
3. Tinjauan atas Aset Kripto dengan Pembatasan Pengalihan Tertentu
Mengenai ketentuan pengecualian pajak penilaian nilai pasar pada akhir periode yang diperkenalkan dalam undang-undang pajak perusahaan yang direvisi yang mulai berlaku pada tahun 2024, diperlukan peninjauan kembali kondisi untuk mengatasi hambatan operasional.
4. Penataan Pajak Saat Donasi
Mengenai sumbangan melalui mata uang virtual, diusulkan adanya pengaturan sistem yang komprehensif seperti pengakuan potongan pajak sumbangan bagi individu, pengakuan kerugian bagi perusahaan, serta penerapan pengecualian pajak untuk keuntungan tidak nyata bagi individu.
Dari permintaan tersebut, kajian untuk merealisasikan pemisahan pajak penghasilan telah dimasukkan dalam garis besar reformasi pajak kali ini, namun untuk item lainnya masih diperlukan diskusi berkelanjutan ke depan. Asosiasi industri berencana untuk terus memberikan rekomendasi menuju pengembangan sistem yang komprehensif.
Catatan-2. Tantangan untuk mewujudkan pajak terpisah (Pandangan ahli)
Pandangan Wakil Sekretaris Jenderal Partai Liberal Demokrat, Masanobu Ogura
Ada tiga poin penting yang diidentifikasi untuk mewujudkan reformasi pajak. Pertama, dasar teori yang dapat menjelaskan kebutuhan reformasi secara logis; kedua, kejelasan manfaat dari reformasi terhadap pendapatan pajak; ketiga, pemahaman bahwa investasi aset kripto berkontribusi pada pembentukan aset masyarakat umum. Selain itu, dia juga menunjukkan bahwa "investasi yang sesuai dengan rekomendasi pemerintah akan dikenakan pajak terpisah" dan menekankan bahwa aset kripto perlu diakui sebagai sesuatu yang juga berkontribusi pada pembentukan aset.
Lebih lanjut, menekankan perlunya sistem hukum baru yang mempertimbangkan multi-aspek aset kripto (alat pembayaran, objek investasi, basis inovasi). Menunjukkan bahwa kerangka hukum pembayaran saat ini adalah penyebab dari semua tantangan. Juga mengungkapkan bahwa Otoritas Jasa Keuangan berencana untuk memulai dialog dengan industri dan meminta masukan aktif dari pelaku usaha dan pengguna.
Pafin・Pandangan Tuan Saito Gaku (Penasihat JCBA)
Di antara permohonan reformasi pajak JCBA, yang paling diutamakan adalah reformasi pajak terkait "pendapatan aset kripto individu". Selain itu, juga mengungkapkan keraguan tentang pengklasifikasian semua transaksi aset kripto sebagai pendapatan lain-lain, dan mengusulkan agar sebagian diperlakukan sebagai pendapatan dari penjualan.
Dia telah menyuarakan peringatan penting tentang ETF aset kripto, menunjukkan bahwa "jika ETF aset kripto diperlakukan sebagai perpajakan terpisah, ada risiko bahwa tidak akan ada yang membeli aset fisik dan ekosistem Web3 akan runtuh." Dia juga menyatakan keprihatinan bahwa "jika industri keuangan tradisional menyerap keuntungan pasar aset kripto karena perbedaan pajak, dan perusahaan yang telah berinvestasi dalam bisnis sejak awal kehilangan uang, inovasi tidak akan lahir di masa depan."
Pandangan Asisten Profesor Izumi Ayaka dari Universitas Toyo
Klasifikasi pendapatan tambahan yang ada saat ini memiliki kekurangan besar, seperti tidak dapat melakukan penggabungan kerugian dengan gaji atau membawa kerugian ke depan.
Coincheck・Takeshige Keigo CFO's pandangan
Menunjukkan bahwa klasifikasi pendapatan sampingan saat ini tidak menjadi insentif untuk meningkatkan pajak. "Jika pemisahan pajak dapat memungkinkan penggabungan kerugian dan pengurangan yang dibawa ke depan, insentif untuk membayar pajak akan meningkat," klaimnya.
Penjelasan Tambahan 2. Situasi Pajak Aset Kripto di Negara-Negara Utama
| Negara | Tarif Pajak | Fitur | | --- | --- | --- | | Jepang | Maksimal 55% | Pajak Total (Pendapatan Lain) | | Amerika Serikat | Hingga 20% | Pajak keuntungan modal jangka panjang setelah lebih dari 1 tahun kepemilikan | | Inggris | 20% | Pajak Capital Gain Tarif Tetap | | Prancis | 30% | Tarif pajak tetap, transaksi antar aset kripto tidak dikenakan pajak | | UAE | 0% | Investor individu bebas pajak |
Jika dibandingkan dengan negara-negara utama, Jepang tidak hanya memiliki tingkat pajak yang sangat tinggi, tetapi juga kenakan pajak pada pertukaran antar aset kripto dan sistem pembawaan kerugian yang belum teratur, yang merupakan dua kendala struktural. Di Prancis, transaksi antar aset kripto tidak dikenakan pajak, sementara di AS dan Inggris, kerugian dapat dibawa ke tahun berikutnya, sedangkan Jepang tidak memiliki mekanisme tersebut, sehingga efisiensi investasi sangat tertinggal.
Untuk mengatasi kesenjangan ini, tidak hanya perlu menurunkan tarif pajak menjadi sekitar 20 persen, tetapi juga reformasi pajak yang komprehensif sesuai standar internasional, seperti penghapusan pajak untuk transaksi antar aset kripto dan pengenalan sistem pembawaan kerugian, sangat penting.
Jika Anda ingin berinvestasi dalam cryptocurrency, silakan periksa ini.
Rekomendasi 2 bursa ＋artikel penjelasan 1![]()
SBI VC Trade
Pilihan metode perdagangan yang beragam, biaya setoran dan penarikan gratis
2![]()
Coincheck
Dikelola oleh Monex Group. Tempat jual beli yang sederhana, tidak ada biaya transaksi untuk BTC dan lainnya.
Penjelasan![]()
Cara Membeli Bitcoin｜Penjelasan Mendalam tentang Manfaat Investasi dan Risiko yang Harus Diketahui Pemula
Panduan Pemula Artikel Hall of Fame
| | | --- | | Apa itu cryptocurrency? Penjelasan mudah untuk pemula | | Mekanisme Cryptocurrency【Ilustrasi untuk Pemula】Tentang Teknologi Kriptografi dan Masalahnya | | Cara Menghindari Self-GOX Karena Kesalahan Pengiriman Cryptocurrency | | Dapatkan cryptocurrency/Bitcoin secara gratis, 5 cara dan hal yang perlu diperhatikan | | Mekanisme Perdagangan Cryptocurrency｜Apakah Ada Kemungkinan Mengalami Kerugian Besar dan Menanggung Utang? |
| | | --- | | Pernyataan Yusuke Narita tentang kapitalisasi pasar Bitcoin menjadi perbincangan "Tingkat pertumbuhan yang melebihi emas dan saham Apple" | | Peringkat Perusahaan Terdaftar yang Memiliki Bitcoin | Penjelasan tentang Perusahaan Terkemuka di Jepang dan Amerika Serikat | | Penulis Rich Dad Poor Dad, Robert Kiyosaki, merekomendasikan investasi pada Bitcoin dan emas menyusul tren cryptocurrency BRICS | | Ancaman komputer kuantum terhadap Bitcoin dan cryptocurrency, realisasinya "puluhan tahun ke depan" kata analis | | Tentang Cryptocurrency dan Pindah Kerja ke Luar Negeri (Migrasi) | Akuntan Kida Jo |