Налоговая реформа криптовалюты «Когда начнется?» Влияние налога на отдельные декларации и применение Закона о финансовых инструментах: основные моменты.
Налоговая система Японии в отношении криптоактивов (виртуальных валют) за последние три года претерпела некоторые улучшения, такие как отмена налогообложения на оценку стоимости стартапов на конец периода, однако самая большая проблема по-прежнему заключается в методах налогообложения на прирост капитала (капитализацию).
В текущей системе прибыль от криптоактивов рассматривается как "прочие доходы" и суммируется с зарплатой и прочими доходами, на которую применяется прогрессивный налог до 55% (включая налог на имущество). Высокие налоговые ставки и сложный расчет прибыли и убытков являются факторами, способствующими утечке квалифицированных кадров и инвесторов за границу, а также опустошению индустрии Web3.
В 2025 году, наконец, к этапу реформы системы
2025 год, вероятно, станет исторической точкой поворота как в налоговой системе, так и в финансовом регулировании.
Налоговая система: в проекте налоговой реформы на 2025 финансовый год, который будет представлен в декабре 2024 года, четко указано, что рассматривается переход на отдельное налогообложение (около 20%).
Политическая сторона: В марте 2025 года рабочая группа ЛДПР по web3 опубликует предложение о внесении поправок, в котором криптоактивы будут отнесены к новому классу активов в соответствии с законом о финансовых инструментах и биржах, а в апреле планируется представить это предложение в Финансовое управление.
Сторона регулирования: в апреле 2025 года Финансовое управление Японии опубликует дискусционный документ, разделяющий криптоактивы на две категории: "категория финансирования/категория не финансирования", и будет собирать мнения до 10 мая.
Министр финансов Като Кацунобу заявил, что финансовое агентство намерено завершить проверку пересмотра системы к концу июня 2025 года, и ожидается, что окончательный проект будет сформулирован. 25 июня запланировано заседание Генеральной ассамблеи финансового совета.
Если они будут конвергировать, то ① единый налог в размере 20% + перенос убытков и ② защита инвесторов и мониторинг рынка в соответствии с Законом о финансовых инструментах и обмене, вероятно, будут внедрены в будущем.
В этой статье мы комплексно рассмотрим налоговые режимы, регулирование и влияние на рынок, учитывая последние тенденции.
Содержание
Текущая налоговая система для криптовалют и проблемы
Что такое налог на отдельное декларирование?
2. Дорожная карта реформирования системы правительства и финансового управления
3. Ожидаемое влияние от каждой реформы системы
Влияние на биткойн ETF
4. Перспективы и история
5. Дополнение 1. Предложения отраслевой ассоциации
Задача (мнение экспертов)
6. Дополнение 2. Налоговая ситуация с криптоактивами в основных странах
1. Текущая налоговая система для криптовалют и проблемы
! В настоящее время налогообложение операций с криптоактивами (виртуальной валютой) рассматривается как часть комплексного налогообложения различных доходов. По данным Национального налогового агентства, ставка налога на разные доходы и комплексное налогообложение составляет 45%, если вы зарабатываете более 40 миллионов иен в год, и с него взимается дополнительный налог на резидента в размере 10%, при максимальной ставке налога в 55%.
Кроме того, из-за специального налога на восстановление и предполагаемых налоговых платежей, в случае получения прибыли до максимальной налоговой ставки, фактически возникает еще большая налоговая нагрузка.
Источник: Национальное налоговое управление
Налогообложение операций с криптовалютой охватывает не только покупку и продажу, но и обмен криптовалют, полученных с помощью стейкинга, кредитования и аирдропов. Кроме того, в целом, если вы получаете прибыль от «времени обмена виртуальной валюты на другую виртуальную валюту, финансовый продукт или валюту», например, расчет с использованием виртуальной валюты, она также подлежит налогообложению, и метод расчета прибыли и убытков также сложен для понимания.
Кроме того, при торговле виртуальной валютой невозможно «перенести вычет убытков» или «общую прибыль и убыток». Таким образом, налоговая ставка не только выше, чем у существующих инвестиций, таких как акции, недвижимость, облигации и валюта, но и метод учета убытков является невыгодным, а удержание налогов не производится, поэтому подача налоговой декларации требует времени и усилий.
1-1. Что такое налогообложение отдельных доходов
Раздельное налогообложение — это метод, при котором налоговые обязательства по определенному доходу рассчитываются отдельно, без учета других доходов. В настоящее время на доходы от операций с акциями и валютой применяется единую налоговая ставка в размере 20,315%, включающая 15,315% подоходного налога и налога на восстановление, а также 5% местного налога.
В системе налогообложения с раздельным декларированием, по сравнению с общей системой налогообложения, ставка налога ниже* что повышает психологическую безопасность инвесторов, и ожидается активизация рынка. Кроме того, благодаря улучшению системы переноса убытков, становится возможным участие с долгосрочной инвестиционной перспективой.
Однако, в зависимости от ситуации, например, если общий доход низок и относится к низкой налоговой категории, общая налогообложение может привести к меньшим налоговым обязательствам по сравнению с раздельным налогообложением, поэтому необходимо принимать решения в зависимости от индивидуальных обстоятельств.
| Текущие проблемы | Ожидаемые эффекты после введения раздельного налогообложения |
| --- | --- |
| Максимальная налоговая нагрузка 55% | Снижение ставки налога до 20,315% |
| Неприемлемость вычета убытков | Введение вычета убытков |
| Сложность подачи налоговой декларации | Упрощение процедуры подачи декларации |
| Барьеры для входа на рынок для отечественных компаний | Стимулирование новых бизнесов |
| Выезд кадров за границу | Содействие подготовке соответствующих кадров |
| Снижение международной конкурентоспособности | Повышение глобальной конкурентоспособности |
Какая налоговая категория для других финансовых продуктов?
В торговле акциями установилась система налогообложения с разделением деклараций, известная как "система налогообложения дохода от передачи акций и т.п.". Также возможно использование специальных счетов с удержанием налогов.
Торговля на рынке Форекс (внебиржевой валютный рынок) первоначально рассматривалась как разный доход, как и криптоактивы, но к 2012 году она была переведена на отдельное налогообложение. Как и в случае с торговлей акциями, для конкретных счетов была создана система удержания налога и переноса убытков, что упрощает работу с ней для инвесторов. От пересмотра Закона об иностранной валюте до введения раздельного налогообложения налоговых деклараций прошло около 15 лет.
2. Дорожная карта реформ системы правительства и правящей партии
3-1. Основные направления налоговой реформы (декабрь 2024 года)
3-2. Законопроект веб3WG ЛДП (6 марта 2025 года)
6 марта рабочая группа web3 (web3WG) Штаба по продвижению цифрового общества Либерально-демократической партии объявила о проекте пересмотра системы, которая позиционирует криптоактивы как новый класс активов в соответствии с Законом о финансовых инструментах и биржах (Financial Instruments and Exchange Act). Цель состоит в том, чтобы (1) предотвратить атрофию рынка при установлении защиты инвесторов, эквивалентной Закону о финансовых инструментах и биржах, и (2) обеспечить путь к отдельному налогообложению торговой прибыли по фиксированной ставке 20%.
Цитата из документа "Цифровая социальная политика ЛДПР web3WG: "Криптоактивы как новый класс активов — Обзор предложений по изменению законодательства о криптоактивах."
Проект налагает на эмитентов ограничения на раскрытие информации на уровне проспекта эмиссии и инсайдерскую торговлю, а также вводит минимальные требования к капиталу и требования к достаточности капитала для обменников. Что касается налогообложения, правительство отдало приоритет четырем пунктам — отдельному налогообложению, налогообложению дарения, налогу на наследство и обмену криптоактивами, а также объявило о политике приведения текущей системы максимального налогообложения в 55% в соответствие с налогом на финансовые доходы (20%).
Сбор публичных комментариев продлится до 31 марта, после чего в апреле будет сделано официальное предложение в финансовое управление → график предполагает публикацию направления в июне. Объектом являются только криптоактивы в соответствии с законом о расчетах, токены, такие как NFT, которые в настоящее время не подпадают под определение криптоактивов, не включаются.
Основные столпы: раздельное налогообложение, налог на пожертвования, налог на наследство, обмен криптоактивами.
Таймлайн: Публичные комментарии 31 марта → Рекомендации в апреле → Обнародование направления в июне
3-3. Процесс проектирования системы со стороны ФСА (2024-2026)
Финансовое агентство принимает поэтапный подход, при котором "сначала будет установлена регуляторная рамка, а затем будет окончательно настроена налоговая система."
В политике на конец 2024 года также упоминалось о раздельном налогообложении, но на начало 2025 года внимание будет сосредоточено на юридической классификации криптоактивов и защите инвесторов, в то время как налоговая система (отдельное налогообложение и компенсация убытков) будет отделена, ожидая обсуждения со стороны налогового комитета правящей партии и Министерства финансов.
График работ следующий.
Конец 2024 года: установить обсуждение в качестве «позиционирования криптоактивов как финансовых активов для инвестиций граждан»
Конец июня 2025 года: Опубликован проект пересмотра системы, обобщающий юридическое разграничение и регуляторную политику.
Осень 2025 года: Утверждение основных положений законопроекта на финансовом совете → Подключение налоговых вопросов к налоговому комитету правящей партии
Обычная сессия парламента 2026 года: представление законопроекта о поправках к Закону о платежах и Закону о финансовых инструментах с целью одновременного введения налоговой реформы.
Годовая политика (27 декабря 2024 года)
В заявлении в конце года была обозначена политика включения следующих трех областей в пакет поправок.
| Область | Основные темы обсуждения |
| --- | --- |
| Налоговая система | Отдельное налогообложение, компенсация убытков, льготные меры |
| Регуляторная структура | Применение Закона о финансовых инструментах и биржах, упорядочение с Законом о платежах, усиление защиты инвесторов |
| Развитие рынка | Разработка ETF и деривативов, сотрудничество с финансовыми продуктами |
Дискусционный документ (10 апреля 2025 года)
Опубликован DP, специализированный на классификации и защите инвесторов, сбор мнений до 10 мая.
Источник: Финансовое агентство Японии
Область рассмотрения: раскрытие информации, регулирование отрасли (правило путешествий, стекинг), мониторинг рынка
Две категории: ① Тип финансирования и ведения бизнеса (обязанность эмитента раскрывать информацию) / ② Нефинансирующий тип (обязанность обменного оператора предоставлять информацию)
Практическая основа: использование мониторинга и принуждения по Закону о финансовых инструментах
※DP не вмешивается в налоговую систему, порядок налогообложения определяется в ходе переговоров с правящей партией, налоговым комитетом и Министерством финансов.
3. Ожидаемое влияние от реформ различных систем
Если одновременно будет осуществлен переход на раздельное налогообложение налоговых деклараций (20,315%) и новая система, которая работает с криптоактивами в рамках Закона о финансовых инструментах и биржах, ставка налога на операции с криптоактивами будет значительно снижена с максимальных 55% до примерно 20% по всем направлениям, и можно будет суммировать прибыли и убытки и переносить убытки на срок до трех лет. Ожидается, что приток средств для индивидуальных инвесторов будет более плавным, а время и усилия, необходимые для подачи налоговых деклараций, сократятся, что позволит расширить базу участников рынка.
Кроме того, управление криптоактивами в рамках тех же регуляторных норм, что и для других финансовых продуктов, способствует централизованному управлению сделками и разработке новых продуктов, таких как ETF, создавая условия для более легкого входа институциональных инвесторов как на国内, так и на международные рынки. В результате ожидаются многогранные эффекты, такие как повышение ликвидности, создание новых бизнесов и восстановление международной конкурентоспособности.
| Текущие проблемы | Ожидаемый эффект после внедрения раздельного налогообложения | Дополнительные преимущества после применения Закона о финансовых инструментах |
| --- | --- | --- |
| Максимальная налоговая нагрузка 55% | Снижение налоговой ставки до 20,315% | Возможность объединения убытков и прибыли с другими финансовыми продуктами |
| Невозможность переноса убытков | Введение переноса убытков | Возможность переноса убытков на срок до 3 лет |
| Сложность подачи налоговой декларации | Упрощение процедуры подачи декларации | Централизованное управление финансовыми продуктами |
| Барьеры для входа на рынок для отечественных компаний | Содействие вступлению в новый бизнес | Возможность разработки новых продуктов, таких как ETF |
3-1. Проблемы и основные вопросы, связанные с отменой запрета на ETF на биткойн
Как упоминалось в предыдущей главе, Агентство финансовых услуг (FSA) завершило работу над предложением о пересмотре системы криптоактивов к концу июня 2025 года и предоставило дорожную карту для конкретизации положения криптоактивов как «финансовых инструментов, эквивалентных ценным бумагам» в последующих редакциях закона. В качестве продолжения этого правительства правительство планирует пересмотреть закон на очередной сессии парламента в 2026 году, и на обсуждение вынесена отмена запрета на спотовые биткоин-ETF в Японии.
В рамках новой системы рассматривается возможность легализации биткойн-ETF в стране. В США ETF был одобрен в январе 2024 года, в результате чего произошло значительное поступление средств от институциональных инвесторов. В Японии также ожидается аналогичный эффект, однако возникают следующие вопросы.
Налоговая интеграция: только ETF облагаются отдельным налогом (20%), в то время как налоги на физические сделки остаются на уровне 55%, что может привести к искажению рынка. Ключевой вопрос заключается в том, будет ли налогообложение всех криптоактивов унифицировано на уровне 20%.
Раскрытие информации и мониторинг: как применять закон о финансовых инструментах, включая проспекты эмиссии и квартальные отчеты, а также регулирование инсайдерской торговли не только к ETF, но и к эмитентам и обменным площадкам.
Вступление институциональных инвесторов: С учетом листинга ETF, высока вероятность притока пенсионных и инвестиционных средств, однако необходимо обеспечить ликвидность и меры против рыночных манипуляций.
Г-н Сайто Такэ из Pafin предупреждает: «Если только ETF будут обложены отдельным налогом, это может помешать привлечению средств в экосистему Web3 и препятствовать инновациям». Возможность синхронизации налоговой системы и финансового регулирования станет решающим фактором, определяющим конкурентоспособность внутреннего рынка криптоактивов.
4. Перспективы и временные рамки
На обычной сессии Национального Собрания, открывающейся в январе 2025 года, ожидается одновременное обсуждение законопроекта о налоговой системе, включающего налогообложение разделением деклараций, и поправок к законам о платежах и о финансовых инструментах, чтобы интегрировать криптоактивы в закон о финансовых инструментах.
Министр финансов Като Кацунобу заявил на заседании Палаты представителей 31 января, что пересмотр системы, проводимый Управлением финансовых услуг, будет завершен до конца июня 2025 года, и было указано, что окончательный план будет подготовлен в согласии с налоговой стратегией правящей партии.
Если к концу июня будет окончательно сформулирована концепция, осенью на внеочередной сессии парламента будут представлены необходимые поправки к законам и изменения к подзаконным актам, и в планах стоит завершение разработки системы к 2026 финансовому году. Ожидается, что будут конкретизированы решения таких вопросов, как действующая максимальная налоговая ставка в 55% и невозможность зачета убытков.
Если вы хотите инвестировать в криптовалюту, проверьте это здесь
Рекомендуемые 2 биржи
Пояснительные статьи
1! SBI VC Trade
Широкий выбор способов торговли, комиссии за ввод и вывод средств бесплатные.
2! coincheck
Управляется группой Monex. Простой торговый пункт, без комиссии за сделки на бирже, включая BTC.
Объяснение!
Как купить биткойн｜Полное объяснение инвестиционных преимуществ и рисков, которые должен знать новичок
4-1. Основные изменения в налоговом законодательстве по криптовалютам
| Дата | Содержание |
| --- | --- |
| 25/03/06 | Финансовое управление объявляет сбор мнений по новому предложению регуляции, классифицирующему криптоактивы на 2 категории » Связанные статьи |
| 25/04/11 | Либерально-демократическая партия опубликовала предложение по изменению системы, криптоактивы станут новым разделом Закона о финансовых инструментах и рынках. Путь к раздельному налогообложению » Связанные статьи |
| 25/02/10 | Финансовое управление рассматривает возможность классификации криптовалют как ценных бумаг и «финансовых продуктов» с учетом снижения налоговой ставки и ETF » Связанные статьи |
| 25/01/31 | Налогообложение и регуляция криптоактивов будут проверены до конца июня 2025 года, министр финансов Като » Связанные статьи |
| 24/12/23 | Налоговое управление Японии обновило «Часто задаваемые вопросы о криптовалютах» » Связанные статьи |
| 24/12/20 | В проекте налоговой реформы на 2025 год указано «Рассмотрение изменения налогообложения криптовалют» » Связанные статьи |
| 24/12/9 | Убытки и прибыли от продажи биткойн-ETF в США подлежат отдельному налогообложению (мнение налогового управления) » Связанные статьи |
| 24/11/21 | Лидер Демократической партии народа Ямаки требует от правящей партии перехода на раздельное налогообложение в 20%» Связанные статьи |
| 24/10/25 | Биржи и юридические фирмы предложили налоговые реформы, включая одобрение криптовалютного ETF » Связанные статьи |
| 24/9/30 | «Необходимо рассмотреть налоговое обращение с криптовалютными транзакциями» Финансовое управление опубликовало запрос на изменение налогового законодательства » Связанные статьи |
| 24/8/31 | Финансовое управление требует рассмотреть налоговое обращение с криптовалютными сделками » Связанные статьи |
| 24/8/29 | Обсуждение возможности реализации налогообложения раздельного учета (WebX2024) » Связанные статьи |
| 24/7/31 | JCBA и JVCEA подали просьбу о налоговой реформе на 2025 год » Связанные статьи |
| 24/7/19 | JBA представила свои предложения по налоговой реформе на 2025 год (раздельное налогообложение доходов, вычеты по убыткам и т.д.) » Связанные статьи |
| 23/12/23 | Решение Кабинета Министров о налоговой реформе на 2024 год (не подлежит налогообложению по оценке рыночной стоимости на конец отчетного периода) » Связанные статьи |
| 23/7/29 | Японская ассоциация блокчейна подала запрос на изменение налогового законодательства » Связанные статьи |
| 23/6/24 | Налоговая служба Японии объявила об изменениях в правилах налогообложения法人 в отношении криптовалюты » Связанные статьи |
| 23/4/7 | Партия ЛДП Японии web3PT опубликовала предложения по налоговому регулированию криптовалютных сделок» Связанные статьи |
| 22/11/11 | Группа Web3 PT ЛДПР представила экстренное предложение о целевой ставке налога на доходы в 20%» Связанные статьи |
Дополнительно. Содержание предложений отраслевых ассоциаций
До рассмотрения в Обзоре налоговой реформы до 2025 года несколько групп криптовалютной индустрии представили правительству всеобъемлющие поправки. В то время как в Хартии указано, что криптоактивы будут позиционироваться как финансовые инструменты, способствующие формированию активов людей, запрос отрасли включает в себя более широкий спектр предложений по реформе. Ожидается, что некоторые из этих предложений будут обсуждаться в качестве текущих соображений в будущем.
Состояние запросов различных организаций
| Название организации | Основные требования |
| --- | --- |
| Новая экономическая лига |
• Переход на отдельное налогообложение (20%)
• Реализация обращения криптовалютных ETF
• Гибкость регулирования кредитного плеча
• Улучшение инвестиционной среды для содействия Web3
|
| JBA（Японская ассоциация блокчейна） |
• Введение налога на самостоятельное декларирование (20%)
• Упорядочение вычета убытков
• Налогообложение обмена между криптовалютами отменено
• Пересмотр ограничений на передачу определенных криптоактивов
|
| JCBA・JVCEA (совместная подача) |
• Введение налога на отдельный доход (20%)
• Налоговое регулирование при пожертвованиях
• Налогообложение сделок между криптовалютами
• Налогообложение деривативной торговли
|
Дополнение-1. Основные моменты предложений по изменению из отрасли
1. Введение отдельного налогообложения декларации и вычета убытков
Требуется изменить налогообложение прибыли от личных сделок с криптовалютами на единую ставку в 20% с отдельным декларированием и ввести систему, позволяющую переносить убытки на срок до трех лет для вычета. Также предложено применять это к производным сделкам. В этом отношении в основных направлениях налоговой реформы также было указано на необходимость рассмотрения.
2. Налогообложение сделок между криптовалютами
С учетом эпохи Web3, отмена налогообложения при обмене криптовалютами. Указывается на то, что текущая налоговая система препятствует реализации безграницевых расчетов. Эта проблема остается предметом постоянного обсуждения.
3. Пересмотр ограничений на передачу определённых криптоактивов
В связи с введением положений о налогообложении по оценке рыночной стоимости на конец периода, предусмотренных изменённым законом о корпоративном налоге, который вступит в силу в 2024 году, возникает необходимость пересмотра условий для устранения барьеров в практическом применении.
4. Налогообложение пожертвований
Предлагается комплексное регулирование, касающееся пожертвований в криптовалюте, включая возможность вычета индивидуальных пожертвований, включения корпоративных расходов, а также применение налоговых льгот для нераспределенной прибыли физических лиц.
Из этих требований в текущие основные положения налоговой реформы была включена разработка реализации налогообложения с отдельным декларированием, однако по другим пунктам требуется продолжение обсуждений в будущем. Профессиональные ассоциации продолжают настаивать на внесении предложений для комплексной доработки системы.
Дополнение-2. Проблемы, стоящие на пути реализации налогообложения с разделением декларации (мнение экспертов)
Мнение заместителя секретаря Либерально-демократической партии Сёно Когуры.
Он указывает, что есть три ключевых момента для реализации налоговой реформы. Первый — это обоснование, которое может логически объяснить необходимость реформы, второй — прояснить налоговые поступления от реформы, а третий — понять, что инвестиции в криптоактивы будут способствовать формированию активов для широкой общественности. Он также отметил, что «те, которые совместимы с инвестициями, рекомендованными правительством, подлежат отдельному налогообложению», и подчеркнул, что криптоактивы также должны быть признаны способствующими формированию активов.
Кроме того, подчеркивается необходимость новой правовой системы, учитывающей многообразие криптоактивов (средства платежа, инвестиционные объекты, инновационная основа). Указывается, что текущая рамочная структура закона о платежах является причиной всех проблем. Также раскрывается, что Управление финансовых услуг намерено начать диалог с отраслью и просит активного предоставления мнений от операторов и пользователей.
Мнение г-на Сайто Гаку (советника JCBA)
Среди требований JCBA к налоговой реформе на первом месте стоит реформа налогообложения «доходов физических лиц от криптоактивов». Также отмечается сомнение в классификации всех сделок с криптоактивами как прочие доходы, и предлагается рассматривать часть из них как доход от передачи.
Он поднимает важные предупреждения о криптоактивах ETF, указывая на то, что "если криптоактивы ETF будут облагаться отдельным налогом, то покупатели физического актива исчезнут, и существует риск разрушения экосистемы Web3". Кроме того, он выражает опасения, что "из-за налоговых различий традиционная финансовая отрасль поглотит прибыль криптоактивного рынка, и если компании, которые изначально инвестировали в бизнес, понесут убытки, то в будущем не будет инноваций."
Мнение доцента Изумии Аяна Тойо университета
В текущей классификации прочих доходов указываются значительные недостатки, такие как невозможность учета убытков с зарплатой и перенос убытков на следующий период.
Мнение CFO Coincheck Кейго Такегахара
Указано, что текущая классификация прочих доходов не создает стимулов для уплаты налогов. "Если будет введено раздельное налогообложение, что позволит осуществлять компенсацию убытков и переносить вычеты, стимулы для уплаты налогов возрастут", - утверждается.
Дополнение 2. Налоговая ситуация с криптоактивами в основных странах
| Страна | Налоговая ставка | Особенности |
| --- | --- | --- |
| Япония | до 55% | Общий налог (разные доходы) |
| США | Максимум 20% | Налогообложение долгосрочного капитала при удержании более 1 года |
| Великобритания | 20% | Фиксированная налоговая ставка на прирост капитала |
| Франция | 30% | Фиксированная налоговая ставка, сделки между криптоактивами не облагаются налогом |
| ОАЭ | 0% | Частные инвесторы не облагаются налогом |
По сравнению с крупными странами, Япония не только имеет исключительно высокую налоговую ставку, но и имеет два структурных недостатка: она также облагает налогом обмен криптоактивами и не имеет системы переноса убытков. Во Франции операции с криптоактивами освобождены от налогов, а в США и Великобритании убытки могут быть перенесены на следующий год, в то время как в Японии эффективность инвестиций значительно ниже из-за отсутствия такого механизма.
Для устранения этого разрыва необходимо не только снизить налоговую ставку до единого уровня в 20%, но и провести комплексную налоговую реформу, соответствующую международным стандартам, включая освобождение от налогов на сделки между криптоактивами и внедрение системы переноса убытков.
Если вы хотите инвестировать в криптовалюту, проверьте это
Рекомендованные биржи: 2 выбора
＋объяснительная статья
1! SBI VC Trade
Широкий выбор вариантов торговли, комиссия за ввод/вывод средств и хранение бесплатна
2! coincheck
Управляется группой Monex. Простая торговая площадка, без комиссий за сделки на бирже, включая BTC.
Объяснение!
Как купить биткойн | Полное объяснение инвестиционных преимуществ и рисков, которые должен знать новичок
Руководство для новичков
Зал славы статья
| |
| --- |
| Что такое криптовалюта? Объяснение для абсолютных новичков |
| Структура криптовалюты 【Схема для начинающих】 О технологии шифрования и проблемах |
| Способы избежать самоGOX из-за ошибок при отправке криптовалюты |
| Получите криптовалюту/биткойн бесплатно, 5 способов и советы |
| Механизм торговли криптовалютой｜Есть ли риск понести большие убытки и оказаться в долгах? |
| |
| --- |
| Указание господина Юсукэ Нерита на рыночную капитализацию биткойна стало темой обсуждения "Темпы роста, превышающие даже золото и акции Apple" |
| Рейтинг публичных компаний, владеющих биткойнами | Обзор интересных компаний Японии и США |
| Автор "Богатый папа, бедный папа" Киосаки рекомендует инвестиции в биткойны и золото в ответ на тенденции криптовалюты BRICS |
| Угроза квантовых компьютеров для Биткойна и криптовалюты реализуется «через несколько десятилетий», отмечает аналитик |
| О криптовалюте и зарубежной командировке (иммиграции) | Налоговый консультант Кодзуми Мотосигэ |
Посмотреть Оригинал
Содержание носит исключительно справочный характер и не является предложением или офертой. Консультации по инвестициям, налогообложению или юридическим вопросам не предоставляются. Более подробную информацию о рисках см. в разделе «Дисклеймер».
Налоговая реформа криптовалюты «Когда начнется?» Влияние налога на отдельные декларации и применение Закона о финансовых инструментах: основные моменты.
Налоговая система Японии в отношении криптоактивов (виртуальных валют) за последние три года претерпела некоторые улучшения, такие как отмена налогообложения на оценку стоимости стартапов на конец периода, однако самая большая проблема по-прежнему заключается в методах налогообложения на прирост капитала (капитализацию).
В текущей системе прибыль от криптоактивов рассматривается как "прочие доходы" и суммируется с зарплатой и прочими доходами, на которую применяется прогрессивный налог до 55% (включая налог на имущество). Высокие налоговые ставки и сложный расчет прибыли и убытков являются факторами, способствующими утечке квалифицированных кадров и инвесторов за границу, а также опустошению индустрии Web3.
В 2025 году, наконец, к этапу реформы системы
2025 год, вероятно, станет исторической точкой поворота как в налоговой системе, так и в финансовом регулировании.
Министр финансов Като Кацунобу заявил, что финансовое агентство намерено завершить проверку пересмотра системы к концу июня 2025 года, и ожидается, что окончательный проект будет сформулирован. 25 июня запланировано заседание Генеральной ассамблеи финансового совета.
Если они будут конвергировать, то ① единый налог в размере 20% + перенос убытков и ② защита инвесторов и мониторинг рынка в соответствии с Законом о финансовых инструментах и обмене, вероятно, будут внедрены в будущем.
В этой статье мы комплексно рассмотрим налоговые режимы, регулирование и влияние на рынок, учитывая последние тенденции.
Содержание
Что такое налог на отдельное декларирование? 2. Дорожная карта реформирования системы правительства и финансового управления 3. Ожидаемое влияние от каждой реформы системы
Влияние на биткойн ETF 4. Перспективы и история 5. Дополнение 1. Предложения отраслевой ассоциации
Задача (мнение экспертов) 6. Дополнение 2. Налоговая ситуация с криптоактивами в основных странах
1. Текущая налоговая система для криптовалют и проблемы
! В настоящее время налогообложение операций с криптоактивами (виртуальной валютой) рассматривается как часть комплексного налогообложения различных доходов. По данным Национального налогового агентства, ставка налога на разные доходы и комплексное налогообложение составляет 45%, если вы зарабатываете более 40 миллионов иен в год, и с него взимается дополнительный налог на резидента в размере 10%, при максимальной ставке налога в 55%.
Кроме того, из-за специального налога на восстановление и предполагаемых налоговых платежей, в случае получения прибыли до максимальной налоговой ставки, фактически возникает еще большая налоговая нагрузка.
Налогообложение операций с криптовалютой охватывает не только покупку и продажу, но и обмен криптовалют, полученных с помощью стейкинга, кредитования и аирдропов. Кроме того, в целом, если вы получаете прибыль от «времени обмена виртуальной валюты на другую виртуальную валюту, финансовый продукт или валюту», например, расчет с использованием виртуальной валюты, она также подлежит налогообложению, и метод расчета прибыли и убытков также сложен для понимания.
Кроме того, при торговле виртуальной валютой невозможно «перенести вычет убытков» или «общую прибыль и убыток». Таким образом, налоговая ставка не только выше, чем у существующих инвестиций, таких как акции, недвижимость, облигации и валюта, но и метод учета убытков является невыгодным, а удержание налогов не производится, поэтому подача налоговой декларации требует времени и усилий.
1-1. Что такое налогообложение отдельных доходов
Раздельное налогообложение — это метод, при котором налоговые обязательства по определенному доходу рассчитываются отдельно, без учета других доходов. В настоящее время на доходы от операций с акциями и валютой применяется единую налоговая ставка в размере 20,315%, включающая 15,315% подоходного налога и налога на восстановление, а также 5% местного налога.
В системе налогообложения с раздельным декларированием, по сравнению с общей системой налогообложения, ставка налога ниже* что повышает психологическую безопасность инвесторов, и ожидается активизация рынка. Кроме того, благодаря улучшению системы переноса убытков, становится возможным участие с долгосрочной инвестиционной перспективой.
Однако, в зависимости от ситуации, например, если общий доход низок и относится к низкой налоговой категории, общая налогообложение может привести к меньшим налоговым обязательствам по сравнению с раздельным налогообложением, поэтому необходимо принимать решения в зависимости от индивидуальных обстоятельств.
| Текущие проблемы | Ожидаемые эффекты после введения раздельного налогообложения | | --- | --- | | Максимальная налоговая нагрузка 55% | Снижение ставки налога до 20,315% | | Неприемлемость вычета убытков | Введение вычета убытков | | Сложность подачи налоговой декларации | Упрощение процедуры подачи декларации | | Барьеры для входа на рынок для отечественных компаний | Стимулирование новых бизнесов | | Выезд кадров за границу | Содействие подготовке соответствующих кадров | | Снижение международной конкурентоспособности | Повышение глобальной конкурентоспособности |
Какая налоговая категория для других финансовых продуктов?
В торговле акциями установилась система налогообложения с разделением деклараций, известная как "система налогообложения дохода от передачи акций и т.п.". Также возможно использование специальных счетов с удержанием налогов.
Торговля на рынке Форекс (внебиржевой валютный рынок) первоначально рассматривалась как разный доход, как и криптоактивы, но к 2012 году она была переведена на отдельное налогообложение. Как и в случае с торговлей акциями, для конкретных счетов была создана система удержания налога и переноса убытков, что упрощает работу с ней для инвесторов. От пересмотра Закона об иностранной валюте до введения раздельного налогообложения налоговых деклараций прошло около 15 лет.
2. Дорожная карта реформ системы правительства и правящей партии
3-1. Основные направления налоговой реформы (декабрь 2024 года)
3-2. Законопроект веб3WG ЛДП (6 марта 2025 года)
6 марта рабочая группа web3 (web3WG) Штаба по продвижению цифрового общества Либерально-демократической партии объявила о проекте пересмотра системы, которая позиционирует криптоактивы как новый класс активов в соответствии с Законом о финансовых инструментах и биржах (Financial Instruments and Exchange Act). Цель состоит в том, чтобы (1) предотвратить атрофию рынка при установлении защиты инвесторов, эквивалентной Закону о финансовых инструментах и биржах, и (2) обеспечить путь к отдельному налогообложению торговой прибыли по фиксированной ставке 20%.
Проект налагает на эмитентов ограничения на раскрытие информации на уровне проспекта эмиссии и инсайдерскую торговлю, а также вводит минимальные требования к капиталу и требования к достаточности капитала для обменников. Что касается налогообложения, правительство отдало приоритет четырем пунктам — отдельному налогообложению, налогообложению дарения, налогу на наследство и обмену криптоактивами, а также объявило о политике приведения текущей системы максимального налогообложения в 55% в соответствие с налогом на финансовые доходы (20%).
Сбор публичных комментариев продлится до 31 марта, после чего в апреле будет сделано официальное предложение в финансовое управление → график предполагает публикацию направления в июне. Объектом являются только криптоактивы в соответствии с законом о расчетах, токены, такие как NFT, которые в настоящее время не подпадают под определение криптоактивов, не включаются.
3-3. Процесс проектирования системы со стороны ФСА (2024-2026)
Финансовое агентство принимает поэтапный подход, при котором "сначала будет установлена регуляторная рамка, а затем будет окончательно настроена налоговая система." В политике на конец 2024 года также упоминалось о раздельном налогообложении, но на начало 2025 года внимание будет сосредоточено на юридической классификации криптоактивов и защите инвесторов, в то время как налоговая система (отдельное налогообложение и компенсация убытков) будет отделена, ожидая обсуждения со стороны налогового комитета правящей партии и Министерства финансов. График работ следующий.
Годовая политика (27 декабря 2024 года)
В заявлении в конце года была обозначена политика включения следующих трех областей в пакет поправок.
| Область | Основные темы обсуждения | | --- | --- | | Налоговая система | Отдельное налогообложение, компенсация убытков, льготные меры | | Регуляторная структура | Применение Закона о финансовых инструментах и биржах, упорядочение с Законом о платежах, усиление защиты инвесторов | | Развитие рынка | Разработка ETF и деривативов, сотрудничество с финансовыми продуктами |
Дискусционный документ (10 апреля 2025 года)
Опубликован DP, специализированный на классификации и защите инвесторов, сбор мнений до 10 мая.
※DP не вмешивается в налоговую систему, порядок налогообложения определяется в ходе переговоров с правящей партией, налоговым комитетом и Министерством финансов.
3. Ожидаемое влияние от реформ различных систем
Если одновременно будет осуществлен переход на раздельное налогообложение налоговых деклараций (20,315%) и новая система, которая работает с криптоактивами в рамках Закона о финансовых инструментах и биржах, ставка налога на операции с криптоактивами будет значительно снижена с максимальных 55% до примерно 20% по всем направлениям, и можно будет суммировать прибыли и убытки и переносить убытки на срок до трех лет. Ожидается, что приток средств для индивидуальных инвесторов будет более плавным, а время и усилия, необходимые для подачи налоговых деклараций, сократятся, что позволит расширить базу участников рынка.
Кроме того, управление криптоактивами в рамках тех же регуляторных норм, что и для других финансовых продуктов, способствует централизованному управлению сделками и разработке новых продуктов, таких как ETF, создавая условия для более легкого входа институциональных инвесторов как на国内, так и на международные рынки. В результате ожидаются многогранные эффекты, такие как повышение ликвидности, создание новых бизнесов и восстановление международной конкурентоспособности.
| Текущие проблемы | Ожидаемый эффект после внедрения раздельного налогообложения | Дополнительные преимущества после применения Закона о финансовых инструментах | | --- | --- | --- | | Максимальная налоговая нагрузка 55% | Снижение налоговой ставки до 20,315% | Возможность объединения убытков и прибыли с другими финансовыми продуктами | | Невозможность переноса убытков | Введение переноса убытков | Возможность переноса убытков на срок до 3 лет | | Сложность подачи налоговой декларации | Упрощение процедуры подачи декларации | Централизованное управление финансовыми продуктами | | Барьеры для входа на рынок для отечественных компаний | Содействие вступлению в новый бизнес | Возможность разработки новых продуктов, таких как ETF |
3-1. Проблемы и основные вопросы, связанные с отменой запрета на ETF на биткойн
Как упоминалось в предыдущей главе, Агентство финансовых услуг (FSA) завершило работу над предложением о пересмотре системы криптоактивов к концу июня 2025 года и предоставило дорожную карту для конкретизации положения криптоактивов как «финансовых инструментов, эквивалентных ценным бумагам» в последующих редакциях закона. В качестве продолжения этого правительства правительство планирует пересмотреть закон на очередной сессии парламента в 2026 году, и на обсуждение вынесена отмена запрета на спотовые биткоин-ETF в Японии.
В рамках новой системы рассматривается возможность легализации биткойн-ETF в стране. В США ETF был одобрен в январе 2024 года, в результате чего произошло значительное поступление средств от институциональных инвесторов. В Японии также ожидается аналогичный эффект, однако возникают следующие вопросы.
Г-н Сайто Такэ из Pafin предупреждает: «Если только ETF будут обложены отдельным налогом, это может помешать привлечению средств в экосистему Web3 и препятствовать инновациям». Возможность синхронизации налоговой системы и финансового регулирования станет решающим фактором, определяющим конкурентоспособность внутреннего рынка криптоактивов.
4. Перспективы и временные рамки
На обычной сессии Национального Собрания, открывающейся в январе 2025 года, ожидается одновременное обсуждение законопроекта о налоговой системе, включающего налогообложение разделением деклараций, и поправок к законам о платежах и о финансовых инструментах, чтобы интегрировать криптоактивы в закон о финансовых инструментах.
Министр финансов Като Кацунобу заявил на заседании Палаты представителей 31 января, что пересмотр системы, проводимый Управлением финансовых услуг, будет завершен до конца июня 2025 года, и было указано, что окончательный план будет подготовлен в согласии с налоговой стратегией правящей партии.
Если к концу июня будет окончательно сформулирована концепция, осенью на внеочередной сессии парламента будут представлены необходимые поправки к законам и изменения к подзаконным актам, и в планах стоит завершение разработки системы к 2026 финансовому году. Ожидается, что будут конкретизированы решения таких вопросов, как действующая максимальная налоговая ставка в 55% и невозможность зачета убытков.
Если вы хотите инвестировать в криптовалюту, проверьте это здесь
Рекомендуемые 2 биржи
Широкий выбор способов торговли, комиссии за ввод и вывод средств бесплатные. 2! coincheck
Управляется группой Monex. Простой торговый пункт, без комиссии за сделки на бирже, включая BTC. Объяснение!
Как купить биткойн｜Полное объяснение инвестиционных преимуществ и рисков, которые должен знать новичок
4-1. Основные изменения в налоговом законодательстве по криптовалютам
| Дата | Содержание | | --- | --- | | 25/03/06 | Финансовое управление объявляет сбор мнений по новому предложению регуляции, классифицирующему криптоактивы на 2 категории » Связанные статьи | | 25/04/11 | Либерально-демократическая партия опубликовала предложение по изменению системы, криптоактивы станут новым разделом Закона о финансовых инструментах и рынках. Путь к раздельному налогообложению » Связанные статьи | | 25/02/10 | Финансовое управление рассматривает возможность классификации криптовалют как ценных бумаг и «финансовых продуктов» с учетом снижения налоговой ставки и ETF » Связанные статьи | | 25/01/31 | Налогообложение и регуляция криптоактивов будут проверены до конца июня 2025 года, министр финансов Като » Связанные статьи | | 24/12/23 | Налоговое управление Японии обновило «Часто задаваемые вопросы о криптовалютах» » Связанные статьи | | 24/12/20 | В проекте налоговой реформы на 2025 год указано «Рассмотрение изменения налогообложения криптовалют» » Связанные статьи | | 24/12/9 | Убытки и прибыли от продажи биткойн-ETF в США подлежат отдельному налогообложению (мнение налогового управления) » Связанные статьи | | 24/11/21 | Лидер Демократической партии народа Ямаки требует от правящей партии перехода на раздельное налогообложение в 20%» Связанные статьи | | 24/10/25 | Биржи и юридические фирмы предложили налоговые реформы, включая одобрение криптовалютного ETF » Связанные статьи | | 24/9/30 | «Необходимо рассмотреть налоговое обращение с криптовалютными транзакциями» Финансовое управление опубликовало запрос на изменение налогового законодательства » Связанные статьи | | 24/8/31 | Финансовое управление требует рассмотреть налоговое обращение с криптовалютными сделками » Связанные статьи | | 24/8/29 | Обсуждение возможности реализации налогообложения раздельного учета (WebX2024) » Связанные статьи | | 24/7/31 | JCBA и JVCEA подали просьбу о налоговой реформе на 2025 год » Связанные статьи | | 24/7/19 | JBA представила свои предложения по налоговой реформе на 2025 год (раздельное налогообложение доходов, вычеты по убыткам и т.д.) » Связанные статьи | | 23/12/23 | Решение Кабинета Министров о налоговой реформе на 2024 год (не подлежит налогообложению по оценке рыночной стоимости на конец отчетного периода) » Связанные статьи | | 23/7/29 | Японская ассоциация блокчейна подала запрос на изменение налогового законодательства » Связанные статьи | | 23/6/24 | Налоговая служба Японии объявила об изменениях в правилах налогообложения法人 в отношении криптовалюты » Связанные статьи | | 23/4/7 | Партия ЛДП Японии web3PT опубликовала предложения по налоговому регулированию криптовалютных сделок» Связанные статьи | | 22/11/11 | Группа Web3 PT ЛДПР представила экстренное предложение о целевой ставке налога на доходы в 20%» Связанные статьи |
Дополнительно. Содержание предложений отраслевых ассоциаций
До рассмотрения в Обзоре налоговой реформы до 2025 года несколько групп криптовалютной индустрии представили правительству всеобъемлющие поправки. В то время как в Хартии указано, что криптоактивы будут позиционироваться как финансовые инструменты, способствующие формированию активов людей, запрос отрасли включает в себя более широкий спектр предложений по реформе. Ожидается, что некоторые из этих предложений будут обсуждаться в качестве текущих соображений в будущем.
Состояние запросов различных организаций
| Название организации | Основные требования | | --- | --- | | Новая экономическая лига | • Переход на отдельное налогообложение (20%) • Реализация обращения криптовалютных ETF • Гибкость регулирования кредитного плеча • Улучшение инвестиционной среды для содействия Web3 | | JBA（Японская ассоциация блокчейна） | • Введение налога на самостоятельное декларирование (20%) • Упорядочение вычета убытков • Налогообложение обмена между криптовалютами отменено • Пересмотр ограничений на передачу определенных криптоактивов | | JCBA・JVCEA (совместная подача) | • Введение налога на отдельный доход (20%) • Налоговое регулирование при пожертвованиях • Налогообложение сделок между криптовалютами • Налогообложение деривативной торговли |
Дополнение-1. Основные моменты предложений по изменению из отрасли
1. Введение отдельного налогообложения декларации и вычета убытков
Требуется изменить налогообложение прибыли от личных сделок с криптовалютами на единую ставку в 20% с отдельным декларированием и ввести систему, позволяющую переносить убытки на срок до трех лет для вычета. Также предложено применять это к производным сделкам. В этом отношении в основных направлениях налоговой реформы также было указано на необходимость рассмотрения.
2. Налогообложение сделок между криптовалютами
С учетом эпохи Web3, отмена налогообложения при обмене криптовалютами. Указывается на то, что текущая налоговая система препятствует реализации безграницевых расчетов. Эта проблема остается предметом постоянного обсуждения.
3. Пересмотр ограничений на передачу определённых криптоактивов
В связи с введением положений о налогообложении по оценке рыночной стоимости на конец периода, предусмотренных изменённым законом о корпоративном налоге, который вступит в силу в 2024 году, возникает необходимость пересмотра условий для устранения барьеров в практическом применении.
4. Налогообложение пожертвований
Предлагается комплексное регулирование, касающееся пожертвований в криптовалюте, включая возможность вычета индивидуальных пожертвований, включения корпоративных расходов, а также применение налоговых льгот для нераспределенной прибыли физических лиц.
Из этих требований в текущие основные положения налоговой реформы была включена разработка реализации налогообложения с отдельным декларированием, однако по другим пунктам требуется продолжение обсуждений в будущем. Профессиональные ассоциации продолжают настаивать на внесении предложений для комплексной доработки системы.
Дополнение-2. Проблемы, стоящие на пути реализации налогообложения с разделением декларации (мнение экспертов)
Мнение заместителя секретаря Либерально-демократической партии Сёно Когуры.
Он указывает, что есть три ключевых момента для реализации налоговой реформы. Первый — это обоснование, которое может логически объяснить необходимость реформы, второй — прояснить налоговые поступления от реформы, а третий — понять, что инвестиции в криптоактивы будут способствовать формированию активов для широкой общественности. Он также отметил, что «те, которые совместимы с инвестициями, рекомендованными правительством, подлежат отдельному налогообложению», и подчеркнул, что криптоактивы также должны быть признаны способствующими формированию активов.
Кроме того, подчеркивается необходимость новой правовой системы, учитывающей многообразие криптоактивов (средства платежа, инвестиционные объекты, инновационная основа). Указывается, что текущая рамочная структура закона о платежах является причиной всех проблем. Также раскрывается, что Управление финансовых услуг намерено начать диалог с отраслью и просит активного предоставления мнений от операторов и пользователей.
Мнение г-на Сайто Гаку (советника JCBA)
Среди требований JCBA к налоговой реформе на первом месте стоит реформа налогообложения «доходов физических лиц от криптоактивов». Также отмечается сомнение в классификации всех сделок с криптоактивами как прочие доходы, и предлагается рассматривать часть из них как доход от передачи.
Он поднимает важные предупреждения о криптоактивах ETF, указывая на то, что "если криптоактивы ETF будут облагаться отдельным налогом, то покупатели физического актива исчезнут, и существует риск разрушения экосистемы Web3". Кроме того, он выражает опасения, что "из-за налоговых различий традиционная финансовая отрасль поглотит прибыль криптоактивного рынка, и если компании, которые изначально инвестировали в бизнес, понесут убытки, то в будущем не будет инноваций."
Мнение доцента Изумии Аяна Тойо университета
В текущей классификации прочих доходов указываются значительные недостатки, такие как невозможность учета убытков с зарплатой и перенос убытков на следующий период.
Мнение CFO Coincheck Кейго Такегахара
Указано, что текущая классификация прочих доходов не создает стимулов для уплаты налогов. "Если будет введено раздельное налогообложение, что позволит осуществлять компенсацию убытков и переносить вычеты, стимулы для уплаты налогов возрастут", - утверждается.
Дополнение 2. Налоговая ситуация с криптоактивами в основных странах
| Страна | Налоговая ставка | Особенности | | --- | --- | --- | | Япония | до 55% | Общий налог (разные доходы) | | США | Максимум 20% | Налогообложение долгосрочного капитала при удержании более 1 года | | Великобритания | 20% | Фиксированная налоговая ставка на прирост капитала | | Франция | 30% | Фиксированная налоговая ставка, сделки между криптоактивами не облагаются налогом | | ОАЭ | 0% | Частные инвесторы не облагаются налогом |
По сравнению с крупными странами, Япония не только имеет исключительно высокую налоговую ставку, но и имеет два структурных недостатка: она также облагает налогом обмен криптоактивами и не имеет системы переноса убытков. Во Франции операции с криптоактивами освобождены от налогов, а в США и Великобритании убытки могут быть перенесены на следующий год, в то время как в Японии эффективность инвестиций значительно ниже из-за отсутствия такого механизма.
Для устранения этого разрыва необходимо не только снизить налоговую ставку до единого уровня в 20%, но и провести комплексную налоговую реформу, соответствующую международным стандартам, включая освобождение от налогов на сделки между криптоактивами и внедрение системы переноса убытков.
Если вы хотите инвестировать в криптовалюту, проверьте это
Рекомендованные биржи: 2 выбора ＋объяснительная статья 1! SBI VC Trade
Широкий выбор вариантов торговли, комиссия за ввод/вывод средств и хранение бесплатна 2! coincheck
Управляется группой Monex. Простая торговая площадка, без комиссий за сделки на бирже, включая BTC. Объяснение!
Как купить биткойн | Полное объяснение инвестиционных преимуществ и рисков, которые должен знать новичок
Руководство для новичков Зал славы статья
| | | --- | | Что такое криптовалюта? Объяснение для абсолютных новичков | | Структура криптовалюты 【Схема для начинающих】 О технологии шифрования и проблемах | | Способы избежать самоGOX из-за ошибок при отправке криптовалюты | | Получите криптовалюту/биткойн бесплатно, 5 способов и советы | | Механизм торговли криптовалютой｜Есть ли риск понести большие убытки и оказаться в долгах? |
| | | --- | | Указание господина Юсукэ Нерита на рыночную капитализацию биткойна стало темой обсуждения "Темпы роста, превышающие даже золото и акции Apple" | | Рейтинг публичных компаний, владеющих биткойнами | Обзор интересных компаний Японии и США | | Автор "Богатый папа, бедный папа" Киосаки рекомендует инвестиции в биткойны и золото в ответ на тенденции криптовалюты BRICS | | Угроза квантовых компьютеров для Биткойна и криптовалюты реализуется «через несколько десятилетий», отмечает аналитик | | О криптовалюте и зарубежной командировке (иммиграции) | Налоговый консультант Кодзуми Мотосигэ |