【Дивіденд та "миттєвий продаж": дві великі "кострубаті" проблеми податкового законодавства для іноземних інвестицій】

Коли глобальні інвестори займаються податковими питаннями іноземних інвестицій, крім основних прибутків і збитків від угод, є два особливі моменти, на які потрібно звернути увагу, вони є "тверді кістки" в плануванні угод.

По-перше, це дивіденд і відсотки. На відміну від прибутку від купівлі-продажу акцій, дивіденди, як тільки вони нараховуються, вважаються визначеним, реалізованим доходом. Ця частина доходу не може бути відкладена через купівлю інших активів наприкінці року, це податковий елемент, з яким потрібно безпосередньо стикатися. Це особливо важливо для інвесторів, які віддають перевагу стратегії високих дивідендів.

По-друге, слід уникати "миттєвих продажів" (Wash Sale). Деякі інвестори можуть на кінець року продавати акції зі збитками, щоб реалізувати збиток для компенсації прибутку, але не хочуть пропустити подальше зростання, тому в короткий термін знову купують їх. Ця операція в багатьох західних країнах може розглядатися як "миттєвий продаж", і ці збитки не будуть визнані. Для того, щоб реалізувати збиток, більш надійним способом є продати акції та почекати більше місяця перед повторною покупкою або безпосередньо перейти на інші, різні акції.

Детальне управління податками передбачає не лише розуміння того, як відстрочити доходи, але й знання щодо того, що не можна уникнути, а також які дії є недійсними.

У твоєму портфелі високодивідні акції займають високу частку? Чи розглядав ти їх податковий вплив?

Постійно відстежуйте глобальні ринки та динаміку стратегій, запрошуємо стежити.
Не є інвестиційною порадою.

#Податкова декларація