تعديل نظام ضرائب العملات الافتراضية "متى يبدأ؟" تأثير ضريبة الفصل على الإقرارات ، النقاط الرئيسية الملخصة

## الطريق إلى ضريبة الفصل المبلغ عنها

لقد شهد نظام الضرائب على الأصول الرقمية (العملات المشفرة) في اليابان تحسناً جزئياً خلال السنوات الثلاث الماضية، بما في ذلك إلغاء فرض الضرائب على تقييمات السوق في نهاية الفترة للشركات الناشئة، ولكن لا تزال القضية الأكثر إلحاحاً هي طريقة فرض الضرائب على الأرباح الناتجة عن البيع والشراء (الأرباح الرأسمالية).

في ظل النظام الحالي ، يتم دمج الأرباح من الأصول المشفرة مع الرواتب ك "دخل متنوع" وتخضع لضرائب تصاعدية تصل إلى 55٪ (بما في ذلك ضريبة المقيمين). أدت معدلات الضرائب المرتفعة وحسابات الأرباح والخسائر المعقدة إلى نزوح كبير المواهب والمستثمرين وتفريغ صناعة Web3.

في عام 2025، أخيرًا إلى نقطة تحول في إصلاح النظام

من المتوقع أن يكون عام 2025 نقطة تحول تاريخية في كل من "النظام الضريبي" و"اللوائح المالية".

• النظام الضريبي: تم ذكر الانتقال إلى ضريبة الفصل عند الإقرار (حوالي 20٪) في المسودة الرئيسية لإصلاح النظام الضريبي للسنة المالية 2025 المقررة في ديسمبر 2024.
• الجانب السياسي: في مارس 2025، ستقوم مجموعة العمل web3 التابعة للحزب الليبرالي الديمقراطي بنشر اقتراح لتعديل قانون الأصول المالية ليشمل الأصول المشفرة كفئة أصول جديدة، ومن المقرر تقديم التوصيات إلى هيئة الخدمات المالية في أبريل.
• جانب التنظيم: ستقوم هيئة الخدمات المالية بنشر ورقة نقاش في أبريل 2025، تصنف الأصول المشفرة إلى فئتين "نموذج جمع الأموال / نموذج غير جمع الأموال"، وفتح باب تلقي الآراء حتى 10 مايو.

أشار وزير المالية كاتوا كاتسونوبو إلى أن الهيئة المالية تخطط لإنهاء مراجعة النظام بحلول نهاية يونيو 2025، ومن المتوقع أن تتضح معالم المسودة النهائية. من المقرر عقد اجتماع الهيئة الاستشارية المالية في 25 يونيو.

إذا توافقت هذه الأمور، فإن احتمال إدخال ① ضريبة موحدة بنسبة 20٪ + ترحيل الخسائر و ② حماية المستثمرين ومراقبة السوق بموجب قانون الأوراق المالية في المستقبل سيكون مرتفعًا.

ستقوم هذه المقالة بتجميع تأثيرات الضرائب والتنظيمات والسوق استنادًا إلى هذه الاتجاهات الحديثة.

المحتويات

1. النظام الضريبي الحالي للعملات المشفرة والتحديات

الضرائب المنفصلة للتصريح 2. خريطة طريق إصلاح النظام الحكومي ووكالة الخدمات المالية 3. التأثيرات المتوقعة من الإصلاحات المختلفة

أثر ETF البيتكوين 4. الآفاق المستقبلية والتطورات 5. الملحق 1. محتوى اقتراحات الجمعيات الصناعية

التحديات (وجهة نظر الخبراء) 6. الملحق 2. حالة فرض الضرائب على الأصول المشفرة في الدول الرئيسية

1. الوضع الحالي لنظام الضرائب على العملات الرقمية والتحديات

في الوقت الحالي، يتم التعامل مع ضرائب معاملات الأصول الرقمية (العملات المشفرة) كجزء من الدخل المتنوع الذي يخضع للضرائب الشاملة. وفقًا لمصلحة الضرائب الوطنية، فإن معدل الضريبة على الدخل المتنوع والضرائب الشاملة يكون 45% في حالة تحقيق إيرادات سنوية تزيد عن 40 مليون ين، بالإضافة إلى ضريبة المقاطعة بنسبة 10%، مما يؤدي إلى معدل إجمالي يصل إلى 55%.

بالإضافة إلى ذلك، نظرًا لوجود ضريبة إعادة الإعمار الخاصة والضرائب المقدرة، إذا كنت تحقق أرباحًا تصل إلى أعلى معدل ضريبي، فإن العبء الضريبي الفعلي يصبح أكبر.

! المصدر: الوكالة الوطنية للضرائب

لا تغطي الضرائب على معاملات العملات المشفرة الشراء والبيع فحسب ، بل تغطي أيضا تبادل العملات المشفرة التي يتم الحصول عليها من خلال التخزين والإقراض والإسقاط الجوي. بالإضافة إلى ذلك ، بشكل عام ، إذا كنت تحقق ربحا من "توقيت استبدال العملة الافتراضية بعملة افتراضية أو منتج مالي أو عملة أخرى" ، مثل التسوية باستخدام العملة الافتراضية ، فإنها تخضع أيضا للضرائب ، كما يصعب فهم طريقة حساب الربح والخسارة.

أيضًا، في تداول العملات المشفرة، لا يمكن إجراء "خصم خسائر ترحيل" أو "تسوية الأرباح والخسائر". لذلك، بالإضافة إلى أن معدل الضريبة أعلى مقارنةً بالاستثمارات الحالية مثل الأسهم والعقارات والسندات والفوركس، فإن طريقة احتساب الخسائر غير مواتية، بالإضافة إلى عدم وجود اقتطاع ضريبي مما يزيد من متاعب تقديم الإقرارات الضريبية.

1-1. ما هو نظام ضريبة الفصل في الإقرار

الضرائب المنفصلة هي طريقة لحساب مبلغ الضريبة على دخل معين بشكل منفصل عن الدخل الآخر دون جمعه. حاليا ، يخضع تداول الأسهم وتداول العملات الأجنبية لمعدل ضريبة ثابت قدره 20.315٪ ، وهو مزيج من ضريبة الدخل وضريبة الدخل الخاصة لإعادة الإعمار بنسبة 15.315٪ وضريبة المقيمين بنسبة 5٪.

في نظام الضريبة المنفصلة، يُعتقد أن معدل الضريبة سيكون أقل مقارنةً بالضريبة الشاملة * مما يزيد من الشعور بالأمان النفسي للمستثمرين، مما يُتوقع أن يُحفز السوق. بالإضافة إلى ذلك، فإن تطوير نظام ترحيل الخسائر يجعل المشاركة من منظور الاستثمار طويل الأجل ممكنًا.

ومع ذلك، قد يكون العبء الضريبي أقل في نظام الضريبة العامة مقارنةً بنظام الضريبة المنفصلة، وذلك حسب الظروف مثل وجود دخل إجمالي منخفض ينتمي إلى فئة ضريبية منخفضة، مما يتطلب اتخاذ قرار يتناسب مع الظروف الفردية.

| التحديات الحالية | التأثيرات المتوقعة بعد إدخال نظام ضريبة الفصل على الإقرارات | | --- | --- | | عبء ضريبي مرتفع يصل إلى 55% | انخفاض معدل الضريبة إلى 20.315% | | عدم قابلية خصم خسائر الترحيل | إدخال خصم خسائر الترحيل | | تعقيد الإقرار الضريبي | تبسيط إجراءات الإقرار | | حواجز دخول الشركات المحلية | تعزيز دخول المشاريع الجديدة | | هجرة الكفاءات إلى الخارج | تعزيز تطوير الكفاءات ذات الصلة | | انخفاض القدرة التنافسية الدولية | تحسين القدرة التنافسية العالمية |

ما هي فئات الضرائب للمنتجات المالية الأخرى؟

تداول الأسهم قد تم تثبيته كضريبة منفصلة على أرباح نقل الأسهم بموجب نظام "ضريبة أرباح نقل الأسهم وما شابه". من الممكن أيضًا استخدام حسابات معينة يتم فيها خصم الضرائب عند المصدر.

تم التعامل مع تداول الفوركس (تداول الفوركس عبر الإنترنت) في البداية كدخل متنوع، مثل الأصول المشفرة، ولكنه انتقل إلى نظام ضريبة الفصل في الإقرارات بحلول عام 2012. مثل تداول الأسهم، تم إعداد نظام الخصم الضريبي من الحسابات المحددة ونظام ترحيل الخسائر، مما جعل البيئة أكثر سهولة للمستثمرين. استغرق الأمر حوالي 15 عامًا من تعديل قانون صرف العملات إلى إدخال نظام ضريبة الفصل في الإقرارات.

2. خارطة طريق إصلاح النظام الحكومي والأحزاب الحاكمة

3-1. خطة تعديل النظام الضريبي (ديسمبر 2024)

3-2. مشروع تعديل مجموعة العمل web3WG للحزب الليبرالي (6 مارس 2025)

في 6 مارس ، أعلنت مجموعة عمل web3 (web3WG) التابعة لمقر ترويج المجتمع الرقمي التابع للحزب الديمقراطي الليبرالي عن مسودة مراجعة للنظام الذي يضع الأصول المشفرة كفئة أصول جديدة بموجب قانون الأدوات المالية والبورصات (قانون الأدوات المالية والبورصة). الهدف هو (1) منع ضمور السوق مع إنشاء حماية للمستثمر بما يعادل قانون الأدوات المالية والبورصات ، و (2) توفير مسار لفرض ضرائب منفصلة على أرباح التداول بمعدل ثابت قدره 20٪.

الهيئة الرئيسية لتعزيز المجتمع الرقمي في الحزب الليبرالي الياباني web3WG "العملات المشفرة كفئة أصول جديدة - ملخص مقترح تعديل النظام المتعلق بالعملات المشفرة".

ستفرض المسودة إفصاحات على مستوى نشرة الإصدار وقيودا على التداول من الداخل على المصدرين ، مع إدخال الحد الأدنى من متطلبات رأس المال ومتطلبات كفاية رأس المال للصرافين. فيما يتعلق بالضرائب ، أعطت الحكومة الأولوية للبنود الأربعة للضرائب المنفصلة ، وضريبة التبرعات ، وضريبة الميراث ، وتبادل الأصول المشفرة ، وأعلنت عن سياسة لمواءمة النظام الحالي للضرائب القصوى بنسبة 55٪ مع ضريبة الدخل المالي (20٪).

سيتم جمع التعليقات العامة حتى 31 مارس، وتقديم اقتراح رسمي إلى وزارة المالية في أبريل → الجدول الزمني هو الإعلان عن الاتجاه في يونيو. يقتصر الموضوع على الأصول المشفرة وفقًا لقانون تسوية الأموال، ولن تشمل الرموز التي لا تنطبق عليها الأصول المشفرة بموجب القانون الحالي مثل NFT.

• الأعمدة الرئيسية: ضريبة الانفصال، نظام ضريبة التبرعات، ضريبة الميراث، تبادل الأصول الرقمية.
• إجراءات تنظيمية: الجهة المصدرة = الإفصاح عن المعلومات / تنظيم المعلومات الداخلية، مزودو التبادل = تنظيم رأس المال
• الخط الزمني: 31/3 تعليقات عامة → اقتراحات أبريل → إعلان الاتجاهات في يونيو

3-3. سير تصميم النظام من قبل وكالة الخدمات المالية (2024-2026)

تتبع الهيئة المالية نهجًا تدريجيًا يتمثل في "تثبيت إطار التنظيم أولاً، ثم إجراء التعديلات النهائية على النظام الضريبي". في السياسة المقررة في نهاية عام 2024، تم الإشارة أيضًا إلى الضرائب المنفصلة، ولكن في بداية عام 2025، تم التركيز على التصنيف القانوني للأصول الرقمية وحماية المستثمرين، حيث تم فصل النظام الضريبي (الضرائب المنفصلة وإجمال الأرباح والخسائر) في انتظار المناقشات بين الحزب الحاكم ووزارة المالية. جدول المشروع كما يلي.

• نهاية عام 2024: "تحديد ما إذا كان يجب تصنيف الأصول المشفرة كأصول مالية تستهدف استثمارات المواطنين" كنقطة نقاش.
• بنهاية يونيو 2025: نشر مقترح مراجعة النظام الذي يلخص التمييز القانوني وسياسات التنظيم
• خريف 2025: تأكيد مسودة مشروع القانون في مجلس المالية → ربط بنود الضرائب بلجنة الضرائب التابعة للحزب الحاكم
• الدورة العادية لعام 2026: تقديم مشروع تعديل قانون تسوية المدفوعات / قانون خدمات الأسواق المالية، بهدف تنفيذها بالتزامن مع تعديل النظام الضريبي.

سياسة نهاية العام (27 ديسمبر 2024)

في بيان نهاية السنة، تم الإشارة إلى خطة تضمين المجالات الثلاثة التالية في حزمة التعديل.

| المجال | الموضوعات الرئيسية المدروسة | | --- | --- | | النظام الضريبي | ضريبة الفصل والإقرار الضريبي - تعويض الخسائر - تدابير التحفيز | | الإطار التنظيمي | تطبيق قانون الخدمات المالية، تنظيم قانون الدفع، تعزيز حماية المستثمرين | | تنمية السوق | تطوير ETF والمشتقات، الربط بالمنتجات المالية |

ورقة نقاش (10 أبريل 2025)

نشر DP متخصص في التصنيف وحماية المستثمرين، وجمع الآراء حتى 10 مايو.

المصدر: وكالة الخدمات المالية

• نطاق المناقشة: الإفصاح عن المعلومات، التنظيم الصناعي (قاعدة السفر - التخزين)، مراقبة السوق
• نوعان: ① نوع جمع الأموال وأنشطة الأعمال (التزام الإفصاح للجهة المصدرة) / ② نوع غير جمع الأموال (التزام الإفصاح للجهات المتبادلة)
• قاعدة العمل: استخدام مراقبة وإنفاذ قانون خدمات المال

※DP لا تتدخل في النظام الضريبي، حيث يتم تحديد طريقة فرض الضرائب من خلال المشاورات مع الحزب الحاكم ومكتب المالية.

3. التأثيرات المتوقعة من إصلاحات النظام المختلفة

إذا تم تحقيق الانتقال إلى فرض ضرائب منفصلة على الإقرارات الضريبية (20.315٪) والنظام الجديد الذي يتعامل مع الأصول المشفرة في إطار قانون الأدوات المالية والبورصات في نفس الوقت ، تخفيض معدل الضريبة على معاملات الأصول المشفرة بشكل كبير من 55٪ كحد أقصى إلى حوالي 20٪ في جميع المجالات ، وسيكون من الممكن إضافة الأرباح والخسائر وترحيل الخسائر إلى الأمام لمدة تصل إلى ثلاث سنوات. من المتوقع أن يكون تدفق الأموال للمستثمرين الأفراد أكثر سلاسة ، وسيتم تقليل الوقت والجهد اللازمين لتقديم الإقرارات الضريبية ، وبالتالي توسيع قاعدة المشاركين في السوق.

علاوة على ذلك، من خلال إدارة الأصول الرقمية تحت نفس اللوائح مثل المنتجات المالية الأخرى، سيتم تعزيز الإدارة المركزية للتداول وتطوير منتجات جديدة مثل صناديق الاستثمار المتداولة، مما يوفر بيئة أكثر سهولة لدخول المستثمرين المؤسسيين المحليين والدوليين. ونتيجة لذلك، من المتوقع أن تحقق تأثيرات متعددة مثل تحسين السيولة، وإنشاء أعمال جديدة، واستعادة القدرة التنافسية الدولية.

| التحديات الحالية | التأثيرات المتوقعة بعد تنفيذ ضريبة الفصل بين الإقرارات | الفوائد الإضافية بعد تطبيق قانون الأوراق المالية | | --- | --- | --- | | عبء ضريبي مرتفع يصل إلى 55% | انخفاض معدل الضريبة إلى 20.315% بشكل موحد | إمكانية تسوية الأرباح والخسائر مع منتجات مالية أخرى | | عدم قابلية خصم الخسائر المتراكمة | إدخال خصم الخسائر المتراكمة | إمكانية خصم الخسائر المتراكمة لمدة تصل إلى 3 سنوات | | تعقيد الإقرار الضريبي | تبسيط إجراءات الإقرار | الإدارة الموحدة كمنتج مالي | | حواجز دخول الشركات المحلية | تعزيز دخول الأعمال الجديدة | إمكانية تطوير منتجات جديدة مثل ETFs |

3-1. التحديات والنقاط المحورية حول إلغاء حظر ETF للبيتكوين

كما ذُكر في الفصل السابق، تخطط الهيئة المالية اليابانية لوضع مسودة مراجعة لنظام الأصول الرقمية بحلول نهاية يونيو 2025، وتقديم جدول زمني لتحديد وضعها ك"منتج مالي يعادل الأوراق المالية" ضمن التعديلات القانونية اللاحقة. في هذا السياق، يتم النظر في تعديل قانوني في الدورة العادية لمجلس النواب عام 2026، مما وضع إلغاء حظر تداول ETF للبيتكوين الفعلي على الطاولة.

يتضمن النظام الجديد أيضًا النظر في إطلاق ETF للبيتكوين في السوق المحلية. في الولايات المتحدة، تم الموافقة على ETF في يناير 2024، مما أدى إلى تدفق كبير من أموال المستثمرين المؤسسات. في اليابان، يُتوقع أن يكون لها نفس التأثير، بينما تبرز النقاط التالية.

• الدمج الضريبي: فقط صناديق الاستثمار المتداولة (ETF) تخضع لضريبة فصل الإقرار (20٪)، بينما تظل معاملات الأصول الفعلية بنسبة 55٪ مما قد يؤدي إلى تشويه السوق. النقطة المحورية هي ما إذا كان يجب توحيد جميع الأصول المشفرة لضريبة تبلغ 20٪.
• الإفصاح والمراقبة: كيفية تطبيق اللوائح المتعلقة بالبيانات المالية مثل النشرات الترويجية وتقارير الربع السنوية، واللوائح الخاصة بالتداول الداخلي، ليس فقط على الصناديق المتداولة في البورصة ولكن أيضًا على المصدرين ومقدمي خدمات التبادل.
• دخول المستثمرين المؤسسيين: من المحتمل أن تتدفق أموال المعاشات وصناديق الاستثمار بسبب إدراج ETF، لكن من الضروري اتخاذ تدابير لضمان السيولة ومخاطر التلاعب في السوق.

أشار السيد تاكashi سايتو من Pafin إلى أنه "إذا تم فرض ضريبة مفصولة على ETF فقط، فقد يؤدي ذلك إلى عدم تدفق الأموال إلى نظام Web3 البيئي، مما قد يعيق الابتكار". ستكون القدرة على تنظيم النظام الضريبي واللوائح المالية معًا نقطة حاسمة تؤثر على تنافسية سوق الأصول المشفرة المحلي.

4. آفاق المستقبل والجدول الزمني

من المتوقع أن يتم مناقشة مشروع القانون المتعلق بالضرائب الذي يتضمن ضريبة الفصل بين الإقرار في الجلسة العادية للبرلمان التي ستبدأ في يناير 2025، جنبًا إلى جنب مع مشروع تعديل قانون الدفع وتعديل قانون الأوراق المالية لإدراج الأصول المشفرة ضمن قانون الأوراق المالية.

قال وزير المالية كاتوه كاتسونوبو في الجلسة العامة لمجلس النواب في 31 يناير إنه سيختتم مراجعة النظام من قبل وكالة الخدمات المالية بحلول نهاية يونيو 2025، وتم الإشارة إلى أنه سيتم تجميع الاقتراح النهائي بشكل يتماشى مع المبادئ التوجيهية للضرائب للحزب الحاكم.

بمجرد الانتهاء من المخطط في نهاية يونيو ، سيتم إجراء مشاريع القوانين التكميلية اللازمة ومراجعات المراسيم الوزارية والوزارية في دورة البرلمان الاستثنائية في الخريف ، وسيتم تطوير النظام بهدف إنفاذه بحلول نهاية السنة المالية 2026. من المتوقع أن يتشكل حل قضايا مثل الضريبة الحالية التي تصل إلى 55٪ وعدم القدرة على حساب الربح والخسارة.

إذا كنت ترغب في الاستثمار في العملات المشفرة، تحقق من هذا

أفضل منصتين للتداول ＋مقالة توضيحية 1! SBI VC Trade
خيارات متنوعة لطرق التداول، رسوم الإيداع والسحب مجانية 2! coincheck
إدارة مجموعة مانكس. منصة بيع بسيطة، بدون رسوم تداول على BTC وغيرها. تفسير!
كيفية شراء البيتكوين | شرح شامل للمزايا والمخاطر التي يجب أن يعرفها المبتدئون في الاستثمار

4-1. التحركات الرئيسية في تعديل قانون الضرائب على العملات الرقمية

| التاريخ | المحتوى | | --- | --- | | 25/03/06 | تسعى وكالة الخدمات المالية للحصول على آراء حول اقتراح التنظيم الجديد لتصنيف الأصول المشفرة إلى قسمين » مقالات ذات صلة | | 25/04/11 | الحزب الليبرالي يعلن عن مشروع تعديل النظام، الأصول المشفرة تحت فئة جديدة من قانون المعاملات المالية – الطريق نحو فرض الضرائب المنفصلة » مقالات ذات صلة | | 25/02/10 | هيئة الخدمات المالية تناقش معالجة العملات الرقمية كأوراق مالية و"منتجات مالية" مع احتمال تخفيض الضرائب والنظر في ETF » مقالات ذات صلة | | 25/01/31 | نظام الضرائب على الأصول المشفرة، ستتم المراجعة حتى نهاية يونيو 2025 - وزير المالية كاتو» مقالات ذات صلة | | 24/12/23 | هيئة الضرائب الوطنية، أجرت تعديلًا على "أسئلة شائعة حول العملات الرقمية" » مقالات ذات صلة | | 24/12/20 | تم ذكر "مراجعة نظام الضرائب على العملات الافتراضية" في الخطوط العريضة لتعديل نظام الضرائب لعام 2025 » مقالات ذات صلة | | 24/12/9 | خسائر وأرباح بيع ETF البيتكوين الأمريكي تخضع للضرائب المنفصلة (رأي هيئة الضرائب الوطنية) » مقالات ذات صلة | | 24/11/21 | زعيم الحزب الديمقراطي الوطني تامكي يطلب من الحزب الحاكم الانتقال إلى ضريبة الفصل بين الإبلاغ بنسبة 20٪ » مقالات ذات صلة | | 24/10/25 | اقترحت البورصات ومكاتب المحاماة تعديلًا ضريبيًا يتضمن الموافقة على صناديق الاستثمار المتداولة في العملات المشفرة » مقالات ذات صلة | | 24/9/30 | "ضرورة النظر في المعاملة الضريبية لتداول العملات الرقمية" نشرة مالية بشأن طلبات تعديل النظام الضريبي » مقالات ذات صلة | | 24/8/31 | الهيئة المالية تطلب دراسة معالجة الضرائب على تداول العملات المشفرة » مقالات ذات صلة | | 24/8/29 | مناقشة استكشاف إمكانية تطبيق ضريبة الفصل المعلنة (WebX2024) » مقالات ذات صلة | | 24/7/31 | قدمت JCBA و JVCEA طلبات تعديل ضريبي لعام 2025 » مقالات ذات صلة | | 24/7/19 | قدمت JBA طلب تعديل ضريبي للسنة المالية 2025 (ضرائب منفصلة على الإقرارات ، خصم خسائر التراكم وغيرها) » مقالات ذات صلة | | 23/12/23 | قرار مجلس الوزراء بشأن الخطوط العريضة لإصلاح نظام الضرائب للسنة المالية 24 (لا تشمل تقييم الضرائب على القيمة السوقية في نهاية الفترة للشركات) » مقالات ذات صلة | | 23/7/29 | جمعية البلوكشين اليابانية تقدمت بطلب لتعديل الضرائب » مقالات ذات صلة | | 23/6/24 | هيئة الضرائب الوطنية تعلن عن تعديل جزئي لقواعد ضريبة الشركات على العملات الرقمية » مقالات ذات صلة | | 23/4/7 | حزب الشعب الياباني web3PT ينشر اقتراحات بشأن نظام الضرائب على معاملات العملات المشفرة » مقالات ذات صلة | | 22/11/11 | مجموعة ويب 3 التابعة للحزب الليبرالي، تصدر اقتراحًا طارئًا يهدف إلى ضريبة الفصل بنسبة 20% » مقالات ذات صلة |

ملاحظات. محتوى الاقتراحات من الجمعيات الصناعية

قبل مناقشة مسودة تعديل قانون الضرائب لعام 2025، قدمت عدة جمعيات من صناعة العملات الرقمية اقتراحات شاملة للحكومة. تشير المسودة الحالية إلى "تصنيف الأصول المشفرة كمنتجات مالية تساهم في تشكيل ثروة المواطنين"، ولكن الطلبات من الصناعة تحتوي على اقتراحات إصلاح أوسع نطاقًا. من المتوقع أن يتم مناقشة بعض هذه الاقتراحات كمواضيع بحث مستمرة في المستقبل.

حالة طلبات كل منظمة

| اسم المؤسسة | محتوى الطلب الرئيسي | | --- | --- | | التحالف الاقتصادي الجديد | • الانتقال إلى ضريبة الفصل المعلنة (20%) • تحقيق تداول صناديق الاستثمار المتداولة للعملات الرقمية • مرونة تنظيم الرافعة المالية • تحسين بيئة الاستثمار لتعزيز Web3 | | JBA (جمعية بلوكتشين اليابانية) | • إدخال ضريبة الفصل المقررة (20%) • تنظيم خصم خسائر التراكم • إلغاء الضرائب على تبادل العملات المشفرة • مراجعة الأصول المشفرة المعينة مع قيود نقل معينة | | JCBA・JVCEA (تقديم مشترك) | • إدخال ضريبة الفصل الإقراري (20%) • تنظيم الضرائب عند التبرع • إعفاء معاملات العملات الرقمية من الضرائب • تنظيم الضرائب على تداول المشتقات |

التوضيح-1. النقاط الرئيسية للاقتراحات المعدلة من الصناعة

1. إدخال ضريبة الفصل المعلنة وخصم خسائر الترحيل

يُطلب تغيير ضريبة الأرباح الناتجة عن تداول العملات الرقمية الشخصية إلى 20% ثابتة، وإدخال نظام يسمح بترحيل الخسائر لمدة أقصاها 3 سنوات لتكون قابلة للخصم. وقد تم اقتراح تطبيق هذا الأمر أيضًا على تداول المشتقات. في هذا الصدد، تم الإشارة إلى الاتجاهات في مراجعة نظام الضرائب في الإطار العام.

2. إلغاء الضرائب على معاملات العملات المشفرة

مع النظر إلى عصر الويب 3، تم إلغاء الضرائب عند تبادل العملات المشفرة. لقد تم الإشارة إلى أن النظام الضريبي الحالي يعيق تحقيق المدفوعات غير المحدودة. هذه القضية لا تزال قيد الدراسة المستمرة.

3. مراجعة الأصول المشفرة ذات القيود الخاصة على النقل

تتطلب إعادة النظر في الشروط المتعلقة بالاستثناء من ضريبة تقييم السوق في نهاية الفترة التي تم تقديمها بموجب قانون ضريبة الشركات المعدل الذي سيدخل حيز التنفيذ في عام 2024، من أجل إزالة العقبات التشغيلية.

4. تنظيم الضرائب عند التبرعات

تم اقتراح نظام شامل يتعلق بالتبرعات من خلال العملات المشفرة، بما في ذلك اعتبار التبرعات الشخصية كخصم ضريبي، وإدراج خسائر الشركات، وتطبيق استثناء ضريبي على الأرباح المحتجزة للأفراد.

ومن بين هذه الطلبات، أدرج في مخطط الإصلاح الضريبي الحالي النظر في فرض ضرائب منفصلة على الإقرارات الضريبية، ولكن هناك بنود أخرى تحتاج إلى مناقشة مستمرة. وستواصل الرابطات الصناعية تقديم توصيات لوضع نظام شامل.

ملحق-2. التحديات نحو تحقيق ضريبة الفصل في الإقرار (رأي الخبراء)

وجهة نظر نائب الأمين العام لحزب الليبراليين، ماكينوشي أوغورا.

ويشير إلى أن هناك ثلاث نقاط رئيسية لتحقيق الإصلاح الضريبي. الأول هو الأساس المنطقي الذي يمكن أن يفسر منطقيا الحاجة إلى الإصلاح ، والثاني هو توضيح فوائد الإيرادات الضريبية للإصلاح ، والثالث هو فهم أن الاستثمار في الأصول المشفرة سيساهم في تكوين الأصول لعامة الناس. وأشار أيضا إلى أن "تلك المتوافقة مع الاستثمارات التي توصي بها الحكومة تخضع لضرائب منفصلة"، وشدد على أن الأصول المشفرة تحتاج أيضا إلى الاعتراف بها على أنها تساهم في تكوين الأصول.

علاوة على ذلك، يبرز الحاجة إلى إطار قانوني جديد يأخذ في الاعتبار تعددية الأصول الرقمية (وسيلة للدفع، موضوع استثماري، قاعدة للابتكار). كما يشير إلى أن الإطار الحالي لقانون الدفع بالتمويل هو سبب جميع التحديات. بالإضافة إلى ذلك، تم الكشف عن أن هيئة الرقابة المالية تخطط لبدء حوار مع الصناعة، وتطلب تقديم آراء نشطة من الشركات والمستخدمين.

رأي السيد غاكو سايتو (مستشار JCBA)

من بين مطالب JCBA لتعديل النظام الضريبي، فإن الأولوية القصوى هي إصلاح النظام الضريبي المتعلق "بدخل الأصول المشفرة للأفراد". كما تم الإشارة إلى الشكوك حول تصنيف جميع معاملات الأصول المشفرة كدخل متنوع، وتم اقتراح التعامل مع جزء منها كدخل محقق.

لقد أطلق تحذيرا مهما بشأن صناديق الاستثمار المتداولة في الأصول المشفرة ، مشيرا إلى أنه "إذا تم التعامل مع صناديق الاستثمار المتداولة في الأصول المشفرة على أنها ضرائب منفصلة ، فهناك خطر من عدم وجود من يشتري الأصول المادية وانهيار نظام Web3 البيئي". كما أعرب عن قلقه من أنه "إذا استوعبت الصناعة المالية التقليدية أرباح سوق الأصول المشفرة بسبب الفروق الضريبية ، وخسرت الشركات التي استثمرت في الأعمال التجارية منذ البداية المال ، فلن يولد الابتكار في المستقبل".

وجهة نظر الأستاذ المساعد إيزumi أيان في جامعة تويو

تشير إلى أن تصنيف الدخل المتنوع الحالي له عيوب كبيرة، مثل عدم القدرة على تعويض الخسائر مع الرواتب أو ترحيل الخسائر.

كوين تشيك・رأي كيغو تا竹ケ原 CFO

أشير إلى أن تصنيف الدخل المتنوع الحالي لا يشكل حافزاً لتعزيز دفع الضرائب. ويزعم أنه "إذا أصبح من الممكن تحقيق تعويض الخسائر والأرباح وخصم التكاليف المؤجلة من خلال فرض ضرائب منفصلة، فسيزداد حافز دفع الضرائب."

الملحق 2. حالة ضريبة الأصول المشفرة في الدول الرئيسية

| الدولة | سعر الضريبة | الميزات | | --- | --- | --- | | اليابان | 55% كحد أقصى | ضريبة شاملة (دخل متنوع) | | الولايات المتحدة | حتى 20% | ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل بعد الاحتفاظ لمدة تزيد عن عام | | المملكة المتحدة | 20% | ضريبة رأس المال بمعدل ثابت | | فرنسا | 30% | معدل ضريبة ثابت، المعاملات بين الأصول المشفرة معفاة من الضريبة | | الإمارات العربية المتحدة | 0% | المستثمرون الأفراد معفاة من الضرائب |

بالمقارنة مع الدول الكبرى ، لا تتمتع اليابان بمعدل ضرائب مرتفع بشكل استثنائي فحسب ، بل لديها أيضا عائقتان هيكليتان: كما أنها تفرض ضرائب على تبادل الأصول المشفرة وليس لديها نظام ترحيل للخسائر. في فرنسا ، المعاملات بين الأصول المشفرة معفاة من الضرائب ، ويمكن ترحيل الخسائر إلى العام التالي في الولايات المتحدة والمملكة المتحدة ، بينما في اليابان ، تكون كفاءة الاستثمار أقل بكثير بسبب عدم وجود مثل هذه الآلية.

لإغلاق هذه الفجوة، من الضروري إجراء إصلاح شامل للضرائب يتماشى مع المعايير الدولية، وليس فقط خفض معدل الضريبة إلى حوالي 20%، ولكن أيضًا إلغاء الضرائب على المعاملات بين الأصول المشفرة وإدخال نظام لترحيل الخسائر.

إذا كنت تريد الاستثمار في العملات الرقمية، تحقق من هذا

أفضل بورصتين للتداول ＋مقالة تفسيرية 1! SBI VC Trade
تتوفر خيارات عديدة لطريقة التداول، والرسوم على الإيداع والسحب مجانية. 2تشاكي كوين مجموعة مانكس جروب تدير. منصة بيع بسيطة، بدون رسوم تداول على BTC وغيرها. تفسير!
كيفية شراء البيتكوين | شرح شامل للمزايا الاستثمارية والمخاطر التي يجب أن يعرفها المبتدئون

دليل للمبتدئين مقالة مدرجة في قاعة الشهرة

| | | --- | | ما هي العملات الرقمية؟ شرح سهل للمبتدئين | | آلية العملات الرقمية 【مخطط توضيحي للمبتدئين】 حول تقنية التشفير والمشكلات المتعلقة بها | | طرق تجنب السيلف غوكسي الناتجة عن أخطاء تحويل العملات المشفرة | | الحصول على العملات الرقمية/البيتكوين مجانًا، 5 طرق ونقاط يجب الانتباه لها | | آلية تداول العملات الرقمية | هل هناك احتمال للخسارة الكبيرة و تحمل الديون؟ |

| | | --- | | تعليقات يوسوكي ناريتا حول القيمة السوقية لبيتكوين تثير الجدل "معدل نمو يتفوق حتى على الذهب وأسهم أبل" | | تصنيف الشركات المدرجة التي تمتلك بيتكوين | شرح الشركات البارزة في اليابان والولايات المتحدة | | المؤلف كيوساكي من أب غني، يوصي بالاستثمار في البيتكوين والذهب استجابةً لاتجاهات العملات الرقمية لدول البريكس | | تهديد الحواسيب الكمومية لبيتكوين والعملات الرقمية، تحقيقه سيكون "بعد عدة عقود"، يشير المحلل | | العملات الرقمية والانتقال إلى الخارج (الهجرة إلى الخارج) | المحاسب كيدا جو |